{"id":2757,"date":"2019-05-08T18:13:42","date_gmt":"2019-05-08T18:13:42","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?post_type=articulos&p=2757"},"modified":"2019-05-08T18:13:42","modified_gmt":"2019-05-08T18:13:42","slug":"estructuracion-utilizada-para-evadir-impuestos","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=estructuracion-utilizada-para-evadir-impuestos","title":{"rendered":"“Estructuraci\u00f3n” utilizada para evadir impuestos"},"content":{"rendered":"

A pesar de ser una vieja metodolog\u00eda de lavado de dinero, la estructuraci\u00f3n sigue contando con la preferencia de muchos criminales, incluso de los que buscan evadir impuestos. Si bien en la actualidad el personal antilavado cuenta con m\u00e1s conocimientos y con herramientas automatizadas que detectan patrones de conducta transaccional, los criminales siempre creen tener una f\u00f3rmula ideal para drenar recursos il\u00edcitos dentro del sistema financiero sin ser detectados.<\/p>\n

Presentamos un complejo caso de estructuraci\u00f3n descubierto este a\u00f1o en Estados Unidos, el cual fue incluido en el informe titulado\u00a0Revisi\u00f3n de Actividades de los Reportes de Operaciones Sospechosas<\/em>, publicado por la Red de Control de Cr\u00edmenes Financieros (FinCEN)\u00a0el 12 de octubre de 2011.<\/p>\n

Estructurando para evadir impuestos<\/strong><\/p>\n

Mientras adelantaban una investigaci\u00f3n en contra de un criminal, los agentes del Bur\u00f3 Federal de Inteligencia (FBI por sus iniciales en ingl\u00e9s) encontraron diversos\u00a0reportes de operaciones sospechosas<\/em>\u00a0(ROS) que indicaban retiros consecutivos dise\u00f1ados para evadir los requerimientos de reportes que deben presentar las instituciones financieras.<\/p>\n

Durante varios a\u00f1os el due\u00f1o de un negocio y su esposa utilizaron un m\u00e9todo para estructurar transacciones, con la finalidad de ocultar sus ingresos reales ante las autoridades fiscales estadounidenses.<\/p>\n

La metodolog\u00eda consist\u00eda en realizar m\u00faltiples dep\u00f3sitos y retiros en efectivo consecutivos, convirtiendo luego el dinero en otros instrumentos financieros. Un ROS presentado por un banco indica que la pareja realiz\u00f3 m\u00e1s de 30 retiros de efectivo en un per\u00edodo de 90 d\u00edas, todos por debajo de US$10,000.<\/p>\n

Seg\u00fan la informaci\u00f3n de otro ROS, durante un per\u00edodo de seis meses hubo cerca de 250 dep\u00f3sitos que totalizaron US$ 1.7 millones. De esos dep\u00f3sitos, m\u00e1s de 50 fueron por US$ 1500 aproximadamente, lo cual pareci\u00f3 sospechoso al oficial de cumplimiento que present\u00f3 el reporte.<\/p>\n

Luego de retirar el dinero en efectivo de sus cuentas, la pareja hab\u00eda dise\u00f1ado un complejo proceso de adquisici\u00f3n de instrumentos financieros con el objetivo de ocultar el rastro del dinero. Una parte era utilizada para comprar \u201cmoney orders\u201d y cheques de gerencia (cheques de caja), los cuales luego eran utilizados para gastos personales. La otra parte del dinero la usaban para contratar c\u00f3mplices qu\u00e9 adquirieran a su nombre los \u201cmoney orders\u201d y cheques de gerencia a cambio de una comisi\u00f3n.<\/p>\n

Los establecimientos que venden \u201cmoney order\u201d deben reportar todo operaci\u00f3n por m\u00e1s de un US$ 3.000. Para evadir este proceso de control, los delincuentes y sus c\u00f3mplices adquir\u00edan los \u201cmoney order\u201d por montos menores en distintas agencias, durante varios d\u00edas consecutivos.<\/p>\n

Los bancos presentaron unos 200\u00a0reportes de transacciones en efectivo<\/em>\u00a0(RTE) relacionados a la empresa de los implicados, quienes parec\u00edan conocer las obligaciones y l\u00edmites que tienen los bancos para presentar reportes.<\/p>\n

La adecuada utilizaci\u00f3n de la informaci\u00f3n contenida en los ROS les permiti\u00f3 a las autoridades procesar penalmente a los implicados, quienes lograron ocultar millones de d\u00f3lares durante varios a\u00f1os. Sin embargo, el desmantelamiento de esta operaci\u00f3n fue gracias a la adecuada supervisi\u00f3n y an\u00e1lisis del personal de cumplimiento bancario. Ambos procesados se declararon culpables de estructuraci\u00f3n con fines de evadir impuestos y otro delitos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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