La importancia de las auditor\u00edas internas qued\u00f3 de manifiesto una vez m\u00e1s cuando una empresa australiana dedicada a la explotaci\u00f3n minera detect\u00f3 un fraude millonario ejecutado durante 3 a\u00f1os por uno de sus empleados del \u00e1rea de contabilidad.<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Seg\u00fan revelaron las investigaciones, el contador empleado de la empresa realiz\u00f3 numerosas transferencias internacionales sin autorizaci\u00f3n, aprovechando su acceso a las cuentas e informaci\u00f3n financiera de la empresa.<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Las transferencias fueron realizadas de forma programada a diversas cuentas bancarias \u201coffshore\u201d que estaban a su nombre. Sin embargo, el estafador tambi\u00e9n realiz\u00f3 env\u00edos de dinero a otras cuentas que estaban a nombre de familiares, que funcionaban como testaferros.<\/p>\n
Las operaciones sospechosas<\/strong><\/p>\n \u00a0\u00a0 El fraude fue detectado gracias a una serie de reportes de operaciones sospechosas (ROS) presentados por bancos australianos, que dieron paso a una investigaci\u00f3n de la unidad de inteligencia financiera \u2013llamada AUSTRAC-, que permiti\u00f3 descubrir 17 trasferencias internacionales realizadas desde la cuenta de la empresa minera en Australia hacia cuentas de bancos en India. Algunas de las transferencias tambi\u00e9n fueron realizadas desde cuentas del mismo contador hacia cuentas de sus familiares. El monto de las operaciones oscilaba entre US$ 2,400 y US$ 34.300<\/p>\n \u00a0\u00a0 Una de las entidades report\u00f3 una transacci\u00f3n de US$ 28.000 que se originaba en la cuenta de la empresa y el beneficiario final era el mismo contador. El departamento de cumplimiento antilavado del banco tambi\u00e9n detect\u00f3 que solo 4 d\u00edas antes el sujeto hab\u00eda recibido una transferencia por el mismo monto desde otra empresa.<\/p>\n \u00a0\u00a0 El sujeto fue sentenciado a 7 a\u00f1os de prisi\u00f3n por el delito de estafa.<\/p>\n Se\u00f1ales de Alerta<\/strong><\/p>\n \u00a0\u00a0 En este caso las siguientes se\u00f1ales de alerta fueron detectadas por el personal de cumplimiento bancario:<\/p>\n -Un cliente recibiendo m\u00faltiples transferencias cablegr\u00e1ficas dom\u00e9sticas por montos elevados desde una cuenta corporativa.<\/p>\n -M\u00faltiples transferencias ordenadas hacia el exterior por el mismo monto de dinero y de forma casi inmediata a otras transferencias que fueron recibidas.<\/p>\n -Varias transferencias internacionales ordenadas desde una cuenta individual hacia m\u00faltiples cuentas \u201coffshore\u201d cuyo beneficiario es el mismo emisor.<\/p>\n -Transferencias internacionales de fondos que son inconsistentes con el hist\u00f3rico transaccional del cliente.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" La importancia de las auditor\u00edas internas qued\u00f3 de manifiesto una vez m\u00e1s cuando una empresa australiana dedicada a la explotaci\u00f3n […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[239],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[238],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-2772","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-casos-de-estudio","etiqueta_de_base_de_conocimiento-informaciones-y-articulos"],"yoast_head":"\n