Por Ralph Wyss, Zurich (Suiza)<\/p>\n
En todos los casos de lavado de dinero que ocurren en Suiza, las autoridades suizas aseguran que el secreto bancario de Suiza no protege a los criminales. Sin embargo, aquellas personas que no est\u00e1n en este pa\u00eds europeo creen que se abusa del secreto bancario en Suiza con el prop\u00f3sito de lavar dinero. \u00bfQu\u00e9 es verdad?<\/p>\n
Los bancos suizos en su conjunto son los mayores fideicomisarios de fondos privados del mundo. Por lo tanto no es imposible que en ciertas ocasiones, ciertos casos de lavado de dinero e inclusive financiaci\u00f3n del terrorismo ocurran en Suiza. Incluso si asumimos, en d\u00f3lares estadounidenses, que s\u00f3lo US$1 de cada US$1.000 depositados en cuentas suizas tuvieron un origen delictivo, esto sumar\u00eda un total de US$2.500 millones, dado que los bancos suizos administran unos US$2,5 billones en total. Para las autoridades o bancos suizos declarar que no existe dinero sucio en Suiza es estad\u00edsticamente imposible.<\/p>\n
Pero los criminales, lavadores y terroristas no se pueden esconder detr\u00e1s del secreto bancario en Suiza. El secreto bancario suizo no se aplica para los fiscales dentro de Suiza. Tan pronto como un fiscal suizo solicita informaci\u00f3n de una cuenta en un banco suizo, \u00e9l o ella obtendr\u00e1n el permiso sin problemas. Y tan pronto exista suficiente sospecha de que los activos en cuesti\u00f3n se originaron en actividades delictivas, las autoridades suizas responder\u00e1n con rapidez para solicitar a las agencias polic\u00edacas, de investigaci\u00f3n y de cumplimiento extranjeras que procedan a congelar activos o proveer copias de documentos relacionados con las cuentas.<\/p>\n
Sin embargo, la ayuda no siempre llega con prontitud cuando es Suiza la que necesita la cooperaci\u00f3n de otros pa\u00edses. No es poco com\u00fan que los fiscales suizos tengan que esperar un a\u00f1o o m\u00e1s por asistencia legal internacional por parte de otros pa\u00edses (incluyendo Estados Unidos).<\/p>\n
En los casos donde otros pa\u00edses tienen que esperar informaci\u00f3n por parte de Suiza, por lo general sucede que estos pa\u00edses no han estudiado adecuadamente las reglas de procedimiento suizas. Quien opere profesionalmente no afrontar\u00e1 ninguna dificultad para localizar y bloquear activos de origen delictivo en Suiza.<\/p>\n
El \u00fanico sector donde las leyes de secreto bancario causa problemas para las autoridades extranjeras es el que incluye ofensas relacionadas con cuestiones impositivas. Suiza no presta asistencia legal internacional a una autoridad extranjera en conexi\u00f3n a la evasi\u00f3n impositiva. Tan pronto como exista una cuesti\u00f3n de fraude impositivo, Suiza presta asistencia legal impositiva.<\/p>\n
La diferencia entre evasi\u00f3n fiscal y fraude impositivo no siempre es entendida en otros pa\u00edses, y por lo tanto es entendible que las autoridades extranjeras se quejen de que Suiza es un para\u00edso para quienes cometen ofensas impositivas. Por otro lado, los suizos algunas veces, con raz\u00f3n, est\u00e1n bajo la impresi\u00f3n de que las quejas presentadas por autoridades extranjeras contra el secreto bancario suizo por lo general no intentan luchar contra el lavado de dinero y la financiaci\u00f3n del terrorismo, sino que buscan recolectar impuestos.<\/p>\n
La diferencia entre evasi\u00f3n fiscal y fraude fiscal es una de las cuestiones m\u00e1s importantes en relaci\u00f3n con el secreto bancario suizo, pero no es dif\u00edcil entender la diferencia. En la legislaci\u00f3n suiza, la evasi\u00f3n fiscal es definida como la omisi\u00f3n, intencional o no, de declarar propiedad, ganancias, activos o ingresos sujetos a impuestos. En contraste, la definici\u00f3n de fraude fiscal es: Preparar documentos falsificados con el prop\u00f3sito de evadir impuestos. \u00bfQu\u00e9 significa esto en relaci\u00f3n al secreto bancario?<\/p>\n
Consideremos por ejemplo a un empresario de cualquier pa\u00eds que acepta un trabajo de consultor\u00eda en otro pa\u00eds. Su salario va a una cuenta bancaria en Suiza y no declara su empleo ni la existencia de su cuenta bancaria a las autoridades de su pa\u00eds. En este caso, Suiza no prestar\u00e1 asistencia legal internacional. Si asumimos que el mismo empresario tiene un acuerdo con una firma suiza y que la firma suiza le env\u00eda facturas fabricadas y transfiere sus pagos a una cuenta suiza, la factura ficticia representa un documento falsificado. Esto significa fraude fiscal y Suiza prestar\u00e1 asistencia legal internacional en este caso.<\/p>\n
No es dif\u00edcil de entender el sistema. Pero, \u00bfpor qu\u00e9 Suiza practica este sistema, que es bastante extra\u00f1o en comparaci\u00f3n con otros en el mundo? Una respuesta es que Suiza tiene un inter\u00e9s econ\u00f3mico para proteger fondos que fueron leg\u00edtimamente ganados, y no dejarlos en manos de autoridades del sector impositivo de otros pa\u00edses, y de esta manera preservar el estatus de Suiza como uno de los centros financieros m\u00e1s importantes del mundo.<\/p>\n
Otra respuesta es que la privacidad de los ciudadanos y la tradici\u00f3n de la auto declaraci\u00f3n de impuestos est\u00e1n profundamente arraigadas en la vida pol\u00edtica y cultural de Suiza. En Suiza, alguien que se olvida de declarar sus activos \u2013intencionalmente o no\u2014no es considerado un criminal, a pesar de que corre el riesgo de una alta multa si es atrapado. En Suiza, la evasi\u00f3n impositiva es considerada un poco como conducir a alta velocidad en la ruta \u2013un h\u00e1bito malo, y riesgoso, a lo mejor, pero uno que emprenden millones de ciudadanos respetables del mundo.<\/p>\n
Dr. Ralph Wyss es un abogado independiente en Zurich (www.wyss-legal.ch<\/a>) y director interino de TvT Compliance Ltd., Zurich (www.tvtcompliance.com<\/a>).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Por Ralph Wyss, Zurich (Suiza) En todos los casos de lavado de dinero que ocurren en Suiza, las autoridades suizas […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-3915","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"\n