{"id":4231,"date":"2012-01-27T16:26:00","date_gmt":"2012-01-27T16:26:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=grupo-internacional-de-bancos-solicita-prorroga-para-implementar-ley-fatca"},"modified":"2012-01-27T16:26:00","modified_gmt":"2012-01-27T16:26:00","slug":"grupo-internacional-de-bancos-solicita-prorroga-para-implementar-ley-fatca","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=grupo-internacional-de-bancos-solicita-prorroga-para-implementar-ley-fatca","title":{"rendered":"Grupo internacional de bancos solicita pr\u00f3rroga para implementar ley FATCA"},"content":{"rendered":"

Por Colby Adams<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Las asociaciones de bancos e instituciones financieras de varios pa\u00edses solicitaron a los funcionarios de Estados Unidos prorrogar por un a\u00f1o el plazo para cumplir con la ley para combatir la evasi\u00f3n fiscal que entrar\u00e1 en vigor en enero del pr\u00f3ximo a\u00f1o.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Las solicitudes y quejas, emitidas en una audiencia celebrada esta semana en la sede del Servicio de Rentas Internas (IRS por sus iniciales en ingl\u00e9s), fueron presentadas por los representantes de unas 20 asociaciones de banqueros y otras organizaciones preocupadas por las obligaciones de cumplimiento contempladas en la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Exterior (FATCA por sus iniciales en ingl\u00e9s).<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Teniendo en cuenta que los bancos extranjeros deben tener listo todos los acuerdos de Instituciones Financieras For\u00e1neas (FFI por sus iniciales en ingl\u00e9s), los formularios de certificaci\u00f3n y los instructivos para sus empleados y afiliados el 30 de septiembre, el primer plazo de implementaci\u00f3n de la ley deber\u00eda establecerse “no antes”<\/i> de enero de 2014, se\u00f1al\u00f3 Frederic Batardy, presidente de la Federaci\u00f3n Bancaria Europea durante la audiencia.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

“Si eso no es posible, recomendamos que las regulaciones finales permitan alg\u00fan tipo de gracia o periodo de transici\u00f3n para [las instituciones financieras extranjeras], para aplicar los requisitos de buena fe hasta una fecha de ejecuci\u00f3n de 2014”, <\/span><\/i>precis\u00f3 el representante de la banca europea. <\/span><\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Seg\u00fan la ley, los bancos deben informar anualmente al IRS los datos de sus clientes estadounidenses o pagar un impuesto de retenci\u00f3n del 30% de los pagos relacionados con los titulares de cuentas y de las instituciones financieras que no participan. Los datos del cliente requeridas por la ley incluye nombres, direcciones, n\u00fameros de identificaci\u00f3n del contribuyente y saldos de cuentas mantenidas por ciudadanos de Estados Unidos.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

La informaci\u00f3n s\u00f3lo se aplicar\u00eda a las cuentas superiores a US$ 50.000 d\u00f3lares, mientras que para las cuentas que mantienen saldos de US$ 50.000 a US$ 1 mill\u00f3n ser\u00eda necesaria una revisi\u00f3n electr\u00f3nica para buscar indicios de datos relacionados a EE.UU., como lugar de nacimiento, direcci\u00f3n, n\u00famero de tel\u00e9fono o los datos de contacto del profesional legal de EE.UU. que controla la cuenta para el beneficiario.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Las cuentas de m\u00e1s de US$ 1 mill\u00f3n requieren una revisi\u00f3n tanto de archivos electr\u00f3nicos como de los no electr\u00f3nicos para detectar datos que permitan establecer posibles relaciones de los clientes con Estados Unidos.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

FATCA Vs. Leyes locales<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Los requisitos que entrar\u00e1n en vigencia a partir de enero de 2013, tendr\u00e1n conflictos con la legislaci\u00f3n interna de cada pa\u00eds en el que Swedbank tiene presencia, dijo Ella Grundel, abogada de la entidad. El banco cuenta con filiales en Estonia, Letonia, Lituania y Ucrania. “El cierre de una cuenta porque [el titular de la cuenta no revela su nacionalidad] no es legal en Suecia, por ejemplo”,<\/i> explic\u00f3.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Como una opci\u00f3n para evitar los conflictos con las regulaciones locales, el Departamento del Tesoro inform\u00f3 en febrero pasado que revisar\u00eda futuros acuerdos con Francia, Alemania, Italia, Espa\u00f1a y el Reino Unido que les permitir\u00edan a las instituciones financieras de esas naciones cumplir con FATCA al enviar los datos sobre los clientes estadounidenses a sus gobiernos nacionales, m\u00e1s que al IRS. Estados Unidos y Holanda informaron en marzo sobre un acuerdo similar.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Otros pa\u00edses, incluyendo Australia, Nueva Zelanda y Jap\u00f3n, est\u00e1n interesados en la elaboraci\u00f3n de acuerdos similares con el IRS, asegur\u00f3 Jesse Eggert, consejero fiscal internacional del Departamento del Tesoro estadounidense.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Si Jap\u00f3n y Estados Unidos finalizan dicho plan, las instituciones financieras necesitar\u00e1n de 18 meses a dos a\u00f1os para poner en pr\u00e1ctica FATCA, advirti\u00f3 Andrew Barkin, jefe de la divisi\u00f3n de cumplimiento tributario del Banco de Tokyo-Mitsubishi, quien adem\u00e1s advirti\u00f3 que “aun cuando los formatos de acuerdo y las planillas de presentaci\u00f3n de informes est\u00e9n finalizados, por no hablar de los acuerdos intergubernamentales con los socios FATCA, simplemente no ser\u00e1 posible poner en pr\u00e1ctica los nuevos procedimientos de apertura de cuentas para el a\u00f1o 2013”.<\/i><\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Conflicto para la banca estadounidense<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Jacob Braun, abogado del Bank of New York Mellon que estuvo en la reuni\u00f3n con el IRS, afirm\u00f3 que los bancos estadounidenses tambi\u00e9n pueden estar en apuros para cumplir con algunas disposiciones de FATCA si se mantiene la implementaci\u00f3n de la ley para el venidero mes de enero.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

“La uniformidad [de los procesos] de nuevas cuentas es necesaria para los agentes de retenci\u00f3n de Estados Unidos y las FFI participantes, y la fecha l\u00edmite se debe posponer, por lo menos, hasta enero de 2014\u201d,<\/span><\/i> sugiri\u00f3 Braun.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

En virtud de un calendario propuesto por el IRS, los agentes de retenci\u00f3n de Estados Unidos tendr\u00e1n que aplicar los nuevos procedimientos de apertura de cuentas a partir del 1 de enero de 2013, mientras que las FFI tendr\u00e1n otros seis meses de plazo. La disparidad actual en los plazos “crea un campo de juego desigual para las instituciones de Estados Unidos\u201d, <\/i>se\u00f1alo el experto.<\/span><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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