{"id":4311,"date":"2016-02-01T12:46:47","date_gmt":"2016-02-01T12:46:47","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=desafios-de-cumplimiento-asociado-a-las-actividades-de-financiacion-comercial"},"modified":"2016-02-01T12:46:47","modified_gmt":"2016-02-01T12:46:47","slug":"desafios-de-cumplimiento-asociado-a-las-actividades-de-financiacion-comercial","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=desafios-de-cumplimiento-asociado-a-las-actividades-de-financiacion-comercial","title":{"rendered":"Desaf\u00edos de cumplimiento asociado a las actividades de financiaci\u00f3n comercial"},"content":{"rendered":"

     De la misma forma como el comercio es cada vez m\u00e1s din\u00e1mico, transfronterizo y tecnol\u00f3gico, los departamentos de cumplimiento enfrentan mayores desaf\u00edos para poder manejar los riesgos asociados a las actividades de financiaci\u00f3n comercial e implementar sistemas efectivos de debida diligencia, monitoreo transaccional y elaboraci\u00f3n de informes.<\/span><\/p>\n

     Lo primero es comprender que la participaci\u00f3n del banco en las actividades de financiaci\u00f3n comercial ayuda a los importadores y exportadores a reducir sus riesgos asociados, lo que a su vez implica que el banco debe tener control efectivo sobre sus propios riesgos m\u00e1s los de las partes involucradas, especialmente los de sus clientes. <\/p>\n

     La financiaci\u00f3n a corto plazo es muy com\u00fan cuando se habla de importaci\u00f3n \/ exportaciones de bienes. Esta usualmente se realiza mediante la emisi\u00f3n de cartas de cr\u00e9dito, pero tambi\u00e9n los bancos pueden relacionarse mediante la emisi\u00f3n de garant\u00edas independientes o cartas de cr\u00e9dito contingentes, que comprenden el pago de fondos si una de las partes no cumple los t\u00e9rminos comerciales de la transacci\u00f3n. <\/p>\n

Factores de riesgo<\/strong><\/p>\n

Cuando un banco o instituci\u00f3n financiera ofrece servicios de financiaci\u00f3n comercial, son muchos los factores de riesgo asociados. Veamos algunos importantes:<\/p>\n

– Excesivo manejo de documentos<\/strong>. Dentro del mundo bancario, la financiaci\u00f3n comercial es uno de los servicios que m\u00e1s depende de documentos. Esto representa un riesgo, ya que es com\u00fan la falsificaci\u00f3n de documentos, como facturas, certificados de exportaci\u00f3n, planillas fiscales y hasta las mismas cartas de cr\u00e9dito.<\/p>\n

– M\u00faltiples partes involucradas<\/strong>. La din\u00e1mica de la financiaci\u00f3n comercial comprende la participaci\u00f3n de m\u00faltiples partes en cada una de las transacciones; usualmente intervienen las instituciones bancarias del importador y del exportador, as\u00ed como otras entidades que pueden involucrarse ofreciendo servicios para facilitar documentos y hasta para tramitar pagos relacionados al negocio. Esto dificulta el proceso de debida diligencia asociado a estas transacciones, porque el banco debe conocer completamente la documentaci\u00f3n que se presenta sobre la financiaci\u00f3n.<\/p>\n

– Diversificaci\u00f3n comercial<\/strong>. La amplia variedad de productos manejados a trav\u00e9s de operaciones de financiaci\u00f3n representa un gran desaf\u00edo para el personal de cumplimiento, porque muchas veces se efect\u00faan operaciones relacionadas a productos o servicios muy especializados lo que dificulta la detecci\u00f3n de situaciones sospechosas o irregularidades en precios. En estos casos es complicado detectar esquemas como la sobrevaloraci\u00f3n o la subfacturaci\u00f3n<\/p>\n

Formas de mitigar el riesgo<\/strong><\/p>\n

– Las pol\u00edticas, procedimientos y procesos deben requerir una revisi\u00f3n minuciosa de toda la documentaci\u00f3n aplicable a la actividad de financiaci\u00f3n, de manera que el banco pueda monitorear y reportar actividades inusuales o sospechosas.<\/p>\n

– Es fundamental que los bancos tengan procedimientos claros y rigurosos de debida diligencia de los clientes potenciales de financiaci\u00f3n comercial, antes de abrir la cuenta o establecer la relaci\u00f3n de cr\u00e9dito. Esta debida diligencia debe comprender una recopilaci\u00f3n de informaci\u00f3n de los emisores y de los beneficiarios, incluyendo documentaci\u00f3n que certifique su identidad, naturaleza de la empresa del cliente y el origen de los fondos utilizados para la transacci\u00f3n. <\/p>\n

– Las instituciones deben tener una clasificaci\u00f3n predeterminada de bienes o servicios de mayor riesgo (p.e comercio de armas, productos qu\u00edmicos, componentes nucleares, etc.), con la finalidad de aplicar una debida diligencia ampliada sobre estas transacciones. <\/p>\n

– Es importante contar con sistemas de monitoreo transaccional y generaci\u00f3n de informes que sea adecuado al tama\u00f1o y a la complejidad de las actividades de financiaci\u00f3n comercial que ejecuta la instituci\u00f3n. <\/p>\n

– Es muy importante tener un sistema de chequeo contra listas completo, actualizado e inteligente. El banco debe estar seguro de poder identificar a individuos que est\u00e9n en listas de terroristas, narcotraficantes, en la lista OFAC (Oficina de Control de Activos Extranjeros de Estados Unidos), etc.<\/p>\n

– Es clave contar con una adecuada verificaci\u00f3n de los precios de las mercanc\u00edas. Los empleados del banco que participan en la revisi\u00f3n de precios deben conocer los precios del mercado en t\u00e9rminos generales. <\/p>\n

Lo que se debe buscar<\/strong><\/p>\n

     Los departamentos de cumplimento deben conocer los procesos que conforman la actividad de financiaci\u00f3n comercial. En tal sentido, cuando se aplica la debida diligencia se debe saber cu\u00e1l es la informaci\u00f3n necesaria para poder tener suficiente conocimiento de las operaciones que se realizan.<\/p>\n

     El Consejo de Ex\u00e1menes  de las Instituciones Financieras Federales de Estados Unidos [U.S. Federal Financial Institutions Examination Council] recomienda que los bancos deben estar en capacidad de detectar: <\/p>\n

\u2022 Env\u00edos de art\u00edculos que no corresponden al negocio que tiene el cliente.<\/p>\n

\u2022 Clientes que negocian con jurisdicciones calificadas como de \u201calto riesgo\u201d.<\/p>\n

\u2022 Clientes que realizan transacciones con empresas que participan en actividades de mayor riesgo (por ejemplo, distribuidores de armas, materiales nucleares o sustancias qu\u00edmicas).<\/p>\n

\u2022 Art\u00edculos que ingresan o salen de puertos de pa\u00edses no cooperantes.<\/p>\n

\u2022 Fijaci\u00f3n irregular de precios a los art\u00edculos.<\/p>\n

\u2022 Cartas de cr\u00e9dito excesivamente enmendadas. <\/p>\n

\u2022 Transacciones dise\u00f1adas para evadir las restricciones legales del pa\u00eds de origen.<\/p>\n

     Una situaci\u00f3n com\u00fan que se presenta en el mundo del comercio internacional, es que en relaci\u00f3n al proceso de emisi\u00f3n de cartas de cr\u00e9dito, el banco asesor o el de confirmaci\u00f3n pueden tener una relaci\u00f3n de banco corresponsal con el banco emisor para facilitar las operaciones comerciales, especialmente cuando las partes intervienen de forma frecuente en este tipo de transacciones.  Sin embargo, tambi\u00e9n podr\u00eda tratarse de una transacci\u00f3n \u00fanica o de operaciones espor\u00e1dicas que no exigir\u00eda una relaci\u00f3n formal entre las entidades involucradas.<\/p>\n

Esquema frecuente de sobrefacturaci\u00f3n o sobrevaloraci\u00f3n<\/strong><\/p>\n

     Con la finalidad de evadir la reglamentaci\u00f3n sobre el lavado de dinero (ALD) o aduanera, un importador puede pagar una alta suma con dineros provenientes de actividades il\u00edcitas para adquirir bienes que b\u00e1sicamente carecen de valor. Luego de producirse la importaci\u00f3n, los bienes son desechados o vendidos por un precio simb\u00f3lico, porque el objetivo del esquema es movilizar los fondos y justificar el origen, no obtener una ganancia de los productos.<\/p>\n

     Los documentos comerciales se adulteran para ocultar el esquema.  Es com\u00fan que lo fondos ilegales transferidos en la transacci\u00f3n comercial luego se usen para comprar activos costosos, tales como joyas, obras de arte, carros lujosos, aviones o embarcaciones, que a su vez pueden ser exportados a cualquier otro pa\u00eds para seguir borrando el rastro del dinero o simplemente para el disfrute final de los delincuentes.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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