Por Ryan J. Talbot, CAMS
Agente Especial, IRS-CID<\/P>
El lavado de dinero frecuentemente es una consecuencia del robo de un empleado, cuando las ganancias malhabidas son ocultadas para evitar su detecci\u00f3n. Pero si usted conoce a su cliente y sigue el camino del dinero, pueden detectarse las inconsistencias e informar las actividades sospechosas a las autoridades.<\/P>
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Tomemos, por ejemplo, el caso de Maximilian (Max) Lauw, ex jefe operativo de un productor de art\u00edculos de madera en Virginia, y un defraudador:
Lauw malvers\u00f3 m\u00e1s de US$700.000 desviando los fondos procedentes de las ventas de los productos que robaba del inventario de su empleador. \u00c9l transmit\u00eda los fondos ilegales producto de las ventas a trav\u00e9s de transferencias cablegr\u00e1ficas a cuentas bancarias de c\u00f3mplices en Indonesia, as\u00ed tambi\u00e9n como a su propia cuenta bancaria en Indonesia y luego a su cuenta corriente personal conjunta en los Estados Unidos. Estas transacciones deber\u00edan haber sido consideradas sospechosas por los bancos de EE.UU.<\/P>
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Max Lauw hab\u00eda trabajado durante mucho tiempo en Barber & Ross (B&R), un productor de madera con sede en Leesburg, Virginia. Durante m\u00e1s de 20 a\u00f1os, Lauw tuvo varios cargos, eventualmente asumiendo la responsablidad de la subsidiaria indonesia de B&R y de su mayor proveedor, PT Profilindah, en 1999. PT Profilindah fue creada por B&R para fabricar y proveer exclusivamente a la compa\u00f1\u00eda con productos de madera terminados. En ese puesto, Lauw supervisaba alrededor de 800 empleados de producci\u00f3n y entre 40 y 50 empleados de oficina. No pas\u00f3 mucho tiempo antes de que Lauw comenzara a beneficiarse a costa de su empleador y a obtener ganancias personales desde su cargo.<\/P>
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En al menos 14 ocasiones entre diciembre del 2000 y diciembre del 2001, Lauw utiliz\u00f3 ilegalmente las instalaciones, materiales y trabajo de PT Profilindah \u2013 todo lo cual hab\u00eda sido pagado con anticipos provenientes de B&R y destinados exclusivamente para su uso por parte de B&R \u2013 para vender productos de madera a otros dos productores de madera de EE.UU. En cinco de esas oportunidades, Lauw vendi\u00f3 ilegalmente productos a la sucursal de Maryland de una compa\u00f1\u00eda de construcci\u00f3n importante, Builder\u2019s First Source (BFS). En las otras nueva ocasiones, vendi\u00f3 ilegalmente productos de madera vendidos a Houston Stained Glass. BFS y Houston Stained Glass pagaron a Lauw un total de US$717.000, que \u00e9l desvi\u00f3 para su uso personal.<\/P>
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Lauw vendi\u00f3 los productos a BFS a trav\u00e9s de un corredor, que era due\u00f1o de una compa\u00f1\u00eda, Gemroi, en Fredericksburg, Virginia. BFS generalmente pagaba al corredor y\/o a Gemroi al recibir el env\u00edo de la mercader\u00eda. Gemroi luego deduc\u00eda una comisi\u00f3n por la venta y transfer\u00eda cablegr\u00e1ficamente los fondos netos desde la cuenta bancaria personal del corredor a la cuenta bancaria personal de Lauw en la Sucursal del Hong Kong y Shanghai Banking Corp. (HSBC) en Surabaya, Indonesia. <\/P>
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Ruta tortuosa hacia EE.UU.<\/STRONG><\/P> Para ocultar la naturaleza de los fondos, Lauw ocasionalmente instru\u00eda a Gemroi y Houston Stained Glass a que transfirieran los fondos ilegales del plan de malversaci\u00f3n en la cuenta personal de dos c\u00f3mplices en Indonesia. Ellos luego transferir\u00edan los fondos a su cuenta bancaria personal en el HSBS en Indonesia. Entre el 6 de abril del 2001 y el 25 de septiembre del 2001, los c\u00f3mplices de Lauw realizaron seis transferencias por un total de US$298.484,47 de los fondos malversados en la cuenta de Lauw en el HSBC en Indonesia. Lauw posteriormente transfiri\u00f3 una porci\u00f3n importante de los fondos ilegales desde su cuenta en el HSBC en Indonesia a una cuenta que ten\u00eda en forma conjunta con su esposa en los EE.UU., ocultando m\u00e1s a\u00fan el rastro del dinero de Houston Stained Glass y de BFS.<\/P> Entre el 12 de octubre de 1999 y el 4 de febrero del 2002, Lauw transfiri\u00f3 cablegr\u00e1ficamente US$238.805 de su cuenta en el HSBC en Indonesia a la cuenta corriente conjunta que ten\u00eda con su esposa en el norte de Virginia. Lauw luego retiraba de su cuenta sumas grandes de efectivo, entre US$8.000 y US$10.000 en varias ocasiones, y utilizaba gran parte de los fondos ilegales para pagar gastos personales, incluyendo los US$45.000 de la compra del BMW 530iA y los US$88.000 que cost\u00f3 su Porsche Cabriolet 2002.<\/P> Desde junio del 2001 a febrero del 2005, Indonesia formaba parte de la lista de Pa\u00edses y Territorios No Cooperadores (por sus siglas en ingl\u00e9s, NCCT) del Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI), que identifica las reglas y pr\u00e1cticas perjudiciales que llevan a puntos d\u00e9biles cr\u00edticos en los sistemas ALD y a la falta de cooperaci\u00f3n internacional en la persecuci\u00f3n de estos delitos.<\/P> Surgen se\u00f1ales de alarma<\/STRONG><\/P> El hecho de que Lauw envi\u00f3 transferencias desde su cuenta en el HSBC de Indonesia a su cuenta corriente en EE.UU., en combinaci\u00f3n con sus retiros frecuentes de dinero en efectivo por montos entre US$8.000 y US$10.000 (justo por debajo del monto m\u00ednimo sujeto a reporte de transacciones en efectivo de m\u00e1s de US$10.000) deber\u00eda haber sido una se\u00f1al de alarma para su banco. Si la actividad normal de su cuenta era un dep\u00f3sito directo semanal de su salario en B&R, una entrada s\u00fabita de transferencias cablegr\u00e1ficas por montos importanes desde su cuenta en Indonesia seguidas por grandes extracciones de efectivo deber\u00eda haber hecho que el banco solicitara m\u00e1s informaci\u00f3n sobre la naturaleza y fuente de las transferencias.<\/P> Qu\u00e9 pasos internos tom\u00f3 el banco para pedir la informaci\u00f3n a Lauw u otras fuentes y si el banco present\u00f3 o no un informe de actividad sospechosa (IAS) sobre la actividad de la cuenta de Lauw son desconocidos por el autor de este art\u00edculo. Igualmente ser\u00eda ilegal para el autor dar a conocer si se presentaron o no IASs.<\/P> Como resultado del fraude, la p\u00e9rdida total sufrida por R&B fue de alrededor de US$782.894, incluyendo los US$717.000 que Lauw obtuvo mediante las ventas no autorizadas a BFS y Houston Stained Glass, as\u00ed tambi\u00e9n como los US$65.894 en impuestos al valor agregado impagos derivados de las ventas no autorizadas. B&R tambi\u00e9n sufri\u00f3 la p\u00e9rdida de mercader\u00edas, que no fue incluida en el monto de la p\u00e9rdida atribuible a Lauw.<\/P> En junio del 2004, Max Lauw se declar\u00f3 culpable de un solo cargo de lavado de dinero, espec\u00edficamente el del T\u00edtulo 18 U.S.C., 1956 (a) (2) (B) (i), en la Corte Federal de Distrito del Distrito Este de Virginia. Esta ley tambi\u00e9n es conocida como la \u201cpunta internacional\u201d del lavado de dinero. Penaliza la transferencia de fondos derivados de una actividad ilegal espec\u00edfica (AIE) hacia o desde los Estados Unidos. Para que una transacci\u00f3n financiera sea considerada en violaci\u00f3n de las leyes de lavado de dinero de los EE.UU., debe involucrar fondos AIE. La AIE en este caso fue la transferencia cablegr\u00e1fica. Para conocer la lista completa de AIEs, consultar el T\u00edtulo 18 U.S.C., 1956 (c) (7).<\/P> Temporada en prisi\u00f3n y restituci\u00f3n<\/STRONG><\/P> El acuerdo de culpabilidad orden\u00f3 a Luaw pagar a B&R la restituci\u00f3n de US$782.894. Lauw fue finalmente sentenciado a 46 meses de prisi\u00f3n. Los bancos nunca fueron sancionados.<\/P> En el caso de Max Lauw y otros defraudadores, donde quien comete el delito es un empleado de una compa\u00f1\u00eda (la v\u00edctima) y recibe regularmente un cheque por el pago de su salario de su empleador (y actualmente es un dep\u00f3sito directo en su cuenta bancaria), los dep\u00f3sitos s\u00fabitos de grandes sumas de dinero en sus cuentas bancarias, especialmente transferencias cablegr\u00e1ficas originadas en pa\u00edses de la lista NCCT GAFI, deber\u00edan ser se\u00f1ales de alarma para el banco.<\/P> De acuerdo con la gu\u00eda publicada por la Oficina del Comptroller de la Moneda y otras agencias gubernamentales de EE.UU. como la Red de Control de Cr\u00edmenes Financieros, los bancos deber\u00edan presentar IASs con relaci\u00f3n a las transacciones que est\u00e1n fuera del \u00e1mbito de la actividad normal para el cliente y si el banco no tuviere ninguna explicaci\u00f3n razonable para la transacci\u00f3n. Tener un programa CSC eficiente y un sistema de monitoreo de cuenta para las actividades que se encuentran fuera del rango de transacciones normales ayudar\u00e1 a descubrir a los Lauws (y otros delincuentes financieros) del mundo.<\/P> Ver apendices de este art\u00edculo:<\/P> Siete Se\u00f1ales de Alarma: Detectando a un potencial cliente deshonesto<\/A> El Agente Especial Ryan Talbot fue el principal investigador del IRS-CID en el caso Lauw y realiz\u00f3 investigaciones de lavado de dinero que involucraron a una gran variedad de fondos criminales durante su carrera. Talbtos es especialista antilavado de dinero certificado (CAMS).<\/EM><\/P><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Por Ryan J. 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