{"id":4462,"date":"2006-12-08T05:00:00","date_gmt":"2006-12-08T05:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado"},"modified":"2006-12-08T05:00:00","modified_gmt":"2006-12-08T05:00:00","slug":"tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado","title":{"rendered":"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado"},"content":{"rendered":"

La mayor\u00eda de los controles antilavado a nivel internacional, requieren que los programas de cumplimiento de las instituciones financieras sean examinados por agentes independientes para asegurarse de que est\u00e1n cumpliendo con las obligaciones establecidas en las leyes y regulaciones, y tambi\u00e9n con el objetivo planteado por la instituci\u00f3n cuando el programa fue creado.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

El proceso independiente de inspecci\u00f3n puede aportar mucho a los esfuerzos antilavado de una instituci\u00f3n y a abrirle los ojos sobre qu\u00e9 tan bien est\u00e1 cumpliendo \u00e9sta con los requisitos legales para combatir la legitimaci\u00f3n. La auditor\u00eda ayuda a la empresa a solucionar con rapidez problemas en los controles antilavado y a documentar los pasos que ha tomado para solucionar los problemas. Al hacer esto, puede avanzar mucho en la prevenci\u00f3n de serios conflictos con los reguladores y otras autoridades de la justicia.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Tres \u00e1reas claves<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Existen tres principales tipos de problemas relacionados con un programa antilavado que deben ser identificados antes de que lo hagan los examinadores. Los m\u00e9todos de auditor\u00eda para detectar estos problemas var\u00edan.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Las tres \u00e1reas que deben ser auditadas son:<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Si el programa antilavado cuenta con todos los elementos obligatorios<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-El proceso de evaluaci\u00f3n de riesgo <\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Las pol\u00edticas y procedimientos con los que cuenta la instituci\u00f3n<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Elementos obligatorios de un programa antilavado<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Para realizar una buena auditoria, el auditor debe completar un inventario de todas las leyes y regulaciones antilavado y sus obligaciones, y una lista de pol\u00edticas y procedimientos que aseguran el cumplimiento de estas leyes y regulaciones.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

El inventario tambi\u00e9n deber\u00eda contar con \u00e1reas de responsabilidad. Una herramienta \u00fatil para este ejercicio es una matriz.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Una vez que se completa el inventario, se pueden auditar las pol\u00edticas y procedimientos utilizando m\u00e9todos cl\u00e1sicos, tales como \u201cejemplos\u201d y \u201centrevistas\u201d. Sin embargo, para que la auditor\u00eda sea buena, es mejor que los auditores est\u00e9n bien al tanto de riesgos, los programas ALD y de las leyes y regulaciones ALD. <\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Otro elemento fundamental es que los auditores cuenten con una certificaci\u00f3n profesional antilavado.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Evaluaci\u00f3n de riesgos<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Una evaluaci\u00f3n adecuada de los riesgos antilavado, por lo general, cuenta con la descripci\u00f3n de:<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Las actividades comerciales de la instituci\u00f3n<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Los productos y servicios que estas actividades comerciales ofrecen<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-La base de clientes para estos productos y servicios<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Ubicaci\u00f3n geogr\u00e1fica donde est\u00e1n ubicados estos clientes y donde se ofrecen los productos y servicios<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 La inspecci\u00f3n de la evaluaci\u00f3n de riesgos puede ser hecha por las oficinas de cumplimiento, auditor\u00eda interna, o auditores o consultores externos. La evaluaci\u00f3n de riesgo deber\u00eda ofrecer resultados que abarquen determinaci\u00f3n sobre los riesgos inherentes, controles para reducir los riesgos inherentes y riesgos residuales que las instituciones deben solucionar. A continuaci\u00f3n, una lista de los puntos claves a tener en cuenta:<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Aseg\u00farese que todas las actividades comerciales fueron incluidas en la evaluaci\u00f3n<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Aseg\u00farese que todos los servicios y productos de cada una de las actividades comerciales de la instituci\u00f3n fueron descriptos\u2014realice entrevistas o revise las descripciones en los sitios en la Web para verificar si est\u00e1n completos<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Aseg\u00farese que la base de clientes y sus localidades geogr\u00e1ficas est\u00e1n incluidas<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Verifique que la evaluaci\u00f3n de riesgo cuente con una escala razonable para el nivel de riesgo antilavado y que cada nivel est\u00e9 correctamente definido<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Verifique que los niveles de riesgos son asignados apropiadamente. Compare los niveles de riesgos asignados con los riesgos enumerados en gu\u00edas de la industria o de los manuales de examinaci\u00f3n de los reguladores. Por ejemplo, un producto que figura como de alto riego en el manual de examinaci\u00f3n de la Ley de Secreto Bancario se encuentra como de bajo riesgo en la evaluaci\u00f3n<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Aseg\u00farese que los controles para mitigar el riesgo bajan el riesgo antilavado<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Si existe un riesgo antilavado residual que los actuales controles, pol\u00edticas y procedimientos no cubren, aseg\u00farese que existe un plan de acci\u00f3n para bajar el riesgo a un nivel aceptable<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-Revise el plan de acci\u00f3n por cuesti\u00f3n de tiempos, calidad<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

-M\u00e1s importante, aseg\u00farese que la alta gerencia haya aprobado la evaluaci\u00f3n de riesgo, el programa antilavado resultante y el plan de acci\u00f3n.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Pol\u00edticas y procedimientos de control<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Las pol\u00edticas y procedimientos de control antilavado pueden ser auditadas de dos maneras diferentes, a trav\u00e9s de un auditor independiente o a trav\u00e9s de procedimientos de supervisi\u00f3n y vigilancia permanentes.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Auditor\u00eda independiente<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Los auditores pueden evaluar las pol\u00edticas y procedimientos de control antilavado cubriendo el \u00e1mbito deseado mientras llevan a cabo las auditor\u00edas de cada actividad comercial o a trav\u00e9s de un programa de auditor\u00eda general que se enfoca en los elementos del programa antilavado para todas las actividades comerciales combinadas.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Ambos m\u00e9todos tienen sus ventajas y desventajas. De cualquier forma, los auditores deben utilizar todos los manuales de examinaci\u00f3n ALD de los reguladores para que los gu\u00eden a lo largo de la auditor\u00eda e imitar el examen.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Debe haber una auditor\u00eda de las pol\u00edticas y procedimientos de control del programa antilavado y de los sistemas automatizados antilavado\u2014en el departamento de tecnolog\u00eda\u2014que se utilizan para detectar o filtrar actividad inusual.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Vigilancia<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

El oficial de cumplimiento deber\u00eda implementar pol\u00edticas y procedimientos de vigilancia basados en el riesgo. Los procedimientos deben verificar que los controles implementados para mitigar el riesgo como resultado de la evaluaci\u00f3n de riesgo est\u00e9n funcionando adecuadamente y que tambi\u00e9n est\u00e9n dando los resultados esperados: reducir el riesgo al lavado.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

El trabajo de vigilancia debe funcionar acorde a los riesgos y debe crecer si se notan deficiencias. Un alto n\u00famero de incidencias en las deficiencias deber\u00eda alertar al oficial de cumplimiento antilavado para que vuelva a evaluar la matriz de riesgo del programa antilavado y cambiar el plan de acci\u00f3n.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Los procedimientos de vigilancia deber\u00edan probar en profundidad cada uno de los pasos de las pol\u00edticas y procedimientos de control y no s\u00f3lo deber\u00edan probar los procedimientos del departamento de cumplimiento, sino los procedimientos de otros departamentos que participan en llevar a cabo controles antilavado.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

\u00a1No se olvide del riesgo!<\/o:p><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

La mayor debilidad detectada por los reguladores en las m\u00e1s recientes medidas contra instituciones financieras tienen que ver con el fracaso de \u00e9stas para implementar programas antilavado proporcionales a los riesgos y tambi\u00e9n el fracaso de las instituciones para aplicar las pol\u00edticas y procedimientos de los programas antilavado.<\/o:p><\/span><\/span><\/p>\n

Una buena auditoria que preste atenci\u00f3n a la evaluaci\u00f3n de riesgo es una buena forma para identificar un d\u00e9bil programa antilavado. Tambi\u00e9n debe incluir una s\u00f3lida prueba de las pol\u00edticas y procedimientos antilavado que est\u00e1n funcionando.<\/span><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

La mayor\u00eda de los controles antilavado a nivel internacional, requieren que los programas de cumplimiento de las instituciones financieras sean […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-4462","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"\nTres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado | Plus Comply<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"noindex, follow\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"es_ES\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado | Plus Comply\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Plus Comply\" \/>\n<meta property=\"article:publisher\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/pluscomplylive\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:site\" content=\"@pluscomplylive\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Tiempo de lectura\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"6 minutos\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\\\/\\\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado\",\"url\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado\",\"name\":\"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado | Plus Comply\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/#website\"},\"datePublished\":\"2006-12-08T05:00:00+00:00\",\"description\":\"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"es\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado\"]}]},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Portada\",\"item\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"Art\u00edculos\",\"item\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?post_type=articulos\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":3,\"name\":\"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/#website\",\"url\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/\",\"name\":\"Plus Comply\",\"description\":\"Capacitaci\u00f3n y Servicios en Compliance\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\\\/\\\/pluscomply.com\\\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"es\"}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado | Plus Comply","description":"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.","robots":{"index":"noindex","follow":"follow"},"og_locale":"es_ES","og_type":"article","og_title":"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado | Plus Comply","og_description":"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.","og_url":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado","og_site_name":"Plus Comply","article_publisher":"https:\/\/www.facebook.com\/pluscomplylive","twitter_card":"summary_large_image","twitter_site":"@pluscomplylive","twitter_misc":{"Tiempo de lectura":"6 minutos"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado","url":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado","name":"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado | Plus Comply","isPartOf":{"@id":"https:\/\/pluscomply.com\/#website"},"datePublished":"2006-12-08T05:00:00+00:00","description":"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado#breadcrumb"},"inLanguage":"es","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado"]}]},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=tres-areas-claves-aseguran-excelentes-auditorias-antilavado#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Portada","item":"https:\/\/pluscomply.com\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"Art\u00edculos","item":"https:\/\/pluscomply.com\/?post_type=articulos"},{"@type":"ListItem","position":3,"name":"Tres \u00e1reas claves aseguran excelentes auditor\u00edas antilavado"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/pluscomply.com\/#website","url":"https:\/\/pluscomply.com\/","name":"Plus Comply","description":"Capacitaci\u00f3n y Servicios en Compliance","potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/pluscomply.com\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"es"}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/articulos\/4462","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/articulos"}],"about":[{"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/articulos"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=4462"}],"wp:term":[{"taxonomy":"categoria_de_base_de_conocimient","embeddable":true,"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategoria_de_base_de_conocimient&post=4462"},{"taxonomy":"etiqueta_de_base_de_conocimiento","embeddable":true,"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fetiqueta_de_base_de_conocimiento&post=4462"},{"taxonomy":"categoria_multimedia","embeddable":true,"href":"https:\/\/pluscomply.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategoria_multimedia&post=4462"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}