Por Kevin M. Anderson, CAMS, vicepresidente senior, Bank of America. <\/p>\n
Sea que est\u00e9 tratando de dise\u00f1ar un programa ALD partiendo de cero o realizando una revisi\u00f3n peri\u00f3dica del que ya tiene, hay elementos claves que debe tener presentes para desarrollar un programa de primera clase. <\/p>\n
El requisito del Programa ALD es una de las 40 Recomendaciones publicadas por el Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI) y ha sido incorporado en las leyes y regulaciones ALD de virtualmente todos los pa\u00edses. La Recomendaci\u00f3n 15 establece que \u201clas instituciones financieras deben desarrollar programas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estos programas deber\u00edan incluir: a) el desarrollo de pol\u00edticas, procedimientos y controles internos, incluyendo acuerdos de administraci\u00f3n de cumplimiento adecuados, procedimientos de vigilancia apropiados para asegurar la existencia de elevados est\u00e1ndares al contratar empleados; b) un programa constante de capacitaci\u00f3n de los empleados; y c) una funci\u00f3n de auditor\u00eda para poner a prueba el sistema\u201d. Varias leyes y regulaciones nacionales pueden requerir requisitos adicionales, como la designaci\u00f3n de un oficial de cumplimiento para encabezar los esfuerzos ALD o la aprobaci\u00f3n del programa por parte de la gerencia correspondiente. <\/p>\n
Sin embargo, estos tres elementos por s\u00ed mismos probablemente no sean suficientes para hacer que el programa ALD de la instituci\u00f3n pase el examen de un regulador. \u00bfQu\u00e9 m\u00e1s se requiere para obtener el apoyo? \u00c9ste es el primero de una serie de dos art\u00edculos que analizar\u00e1n siete elementos clave que deber\u00eda tener todo programa de cumplimiento. En este art\u00edculo se analizar\u00e1 los tres aspectos m\u00e1s cr\u00edticos del programa: propiedad de administraci\u00f3n, controles y supervisi\u00f3n y vigilancia del programa. <\/p>\n
Panorama general del programa<\/strong><\/p>\n El programa ALD debe ser adecuado para la instituci\u00f3n que lo implementa. Las instituciones pueden variar en gran medida en el tama\u00f1o, desde las peque\u00f1as, una o dos uniones de cr\u00e9dito locales, hasta los conglomerados financieros internacionales m\u00e1s grandes con m\u00faltiples divisiones dentro de ellos, como las l\u00edneas de negocios o las entidades legales. Adem\u00e1s, la ley o la regulaci\u00f3n pueden requerir algunas de las divisiones dentro de una instituci\u00f3n m\u00e1s complicada, como una instituci\u00f3n que tenga muchos bancos y\/o agentes\/corredores dentro de su estructura. Si bien estos programas individuales son obviamente necesarios, cada vez es m\u00e1s importantes que la instituci\u00f3n tenga una supervisi\u00f3n centraliza del cumplimiento ALD.<\/p>\n Las instituciones ya no pueden operar con sus programas ALD en una serie de compartimentos desconectados. As\u00ed, en una organizaci\u00f3n grande, tiene sentido tener un programa general que tenga en cuenta principios comunes complementados con programas adaptados a una subdivisi\u00f3n en particular de la organizaci\u00f3n, como por ejemplo para distintas entidades legales u operaciones en distintos pa\u00edses. Este enfoque establece est\u00e1ndares m\u00ednimos que se aplicar\u00edan en toda la organizaci\u00f3n, pero tambi\u00e9n permite modificaciones en la medida que sean necesarias para atender requisitos m\u00e1s estrictos que pueden no aplicarse de manera m\u00e1s amplia. Si bien es posible administrar varios programas por separado, es mucho m\u00e1s desafiante coordinar las actualizaciones necesarias para mantener la consistencia en toda la organizaci\u00f3n.<\/p>\n Titularidad de la gerencia<\/strong><\/p>\n Este elemento brinda la base sobre la cual se basa el programa. Un programa ALD generalmente ser\u00e1 exitoso en la medida que tenga el respaldo de la mayor parte de la gerencia superior de la instituci\u00f3n. Este enfoque vertical demuestra que la instituci\u00f3n conoce completamente la importancia del ALD y est\u00e1 dispuesta y puede brindar los recursos necesarios para implementar de manera efectiva un programa que mitigue los riesgos. <\/p>\n El programa necesitar\u00e1 ser revisado peri\u00f3dicamente, con actualizaciones y aprobaciones en la medida que sean necesarias, por lo general en forma anual. Esto permite que la instituci\u00f3n mantenga un programa efectivo, incorpore cambios regulatorios y otras modificaciones que identifique durante el transcurso del a\u00f1o. La revisi\u00f3n del programa tambi\u00e9n incluye una revisi\u00f3n de cada uno de los elementos que lo componen, como los controles, la supervisi\u00f3n del programa y la capacitaci\u00f3n. <\/p>\n Deben establecerse l\u00edneas claras de gobierno para administrar los temas vinculados al incremento del riesgo y para supervisar la implementaci\u00f3n efectiva del programa y los procesos ALD. Esta estructura de gobierno a menudo ser\u00e1 similar a la estructura de la organizaci\u00f3n, por unidad de negocios, como la principal l\u00ednea de negocios, la regi\u00f3n geogr\u00e1fica o por entidad legal, seg\u00fan el caso. Sin embargo, los riesgos m\u00e1s importantes que est\u00e9n presentes en varias divisiones dentro de la organizaci\u00f3n deben ser comunicados para que todos los participantes est\u00e9n al tanto y participen en la soluci\u00f3n del problema, si correspondiere. <\/p>\n Finalmente, la instituci\u00f3n debe hacer que todos los participantes sean responsables del cumplimiento ALD. Esto incluye el compromiso constante por parte de la gerencia superior; el cumplimiento con las leyes, regulaciones, pol\u00edticas y procedimientos por parte de los empleados, as\u00ed tambi\u00e9n como la integraci\u00f3n del ALD en las pr\u00e1cticas comerciales (como los procesos de aprobaci\u00f3n de los productos nuevos, las iniciativas comerciales nuevas y las estructuras de remuneraci\u00f3n de los empleados). Todos los aspectos del programa deben tener una responsabilidad clara para asegurar que los participantes conozcan perfectamente qu\u00e9 representan esas responsabilidades. El incumplimiento de sus obligaciones ALD debe tener consecuencias, las que pueden incluir, dependiendo de la naturaleza de la falla, en el despido, modificaciones en la capacitaci\u00f3n, una menor remuneraci\u00f3n o alguna forma de revisi\u00f3n a prueba.<\/strong><\/p>\n Controles y supervisi\u00f3n adecuados<\/strong><\/p>\n <\/strong><\/p>\n Los controles y la supervisi\u00f3n son maneras fundamentales para una instituci\u00f3n de asegurarse efectivamente que cumple con las leyes, regulaciones, pol\u00edticas y procedimientos. Deben establecerse controles basados en el riesgo adecuados, sea manuales o autom\u00e1ticos, para mitigar lo riesgos de cumplimiento. En una instituci\u00f3n que abre una gran cantidad de cuentas, puede resultar razonable implementar controles que requieran el ingreso de informaci\u00f3n de manera obligatoria en algunos campos clave en la apertura de cuenta, como el nombre, domicilio, n\u00famero de identificaci\u00f3n y fecha de nacimiento, antes de permitir que se abra la cuenta. En una instituci\u00f3n m\u00e1s peque\u00f1a, el elemento tecnol\u00f3gico puede ser muy oneroso, por lo que el proceso de obtenci\u00f3n de calidad que revise las nuevas solicitudes de cuentas para su apertura puede ser suficiente a los efectos del cumplimiento. Otro ejemplo de un control efectivo es evaluar los riesgos inherentes a los productos, procesos u otras iniciativas nuevas antes de aplicarlos. <\/p>\n Tal vez el control m\u00e1s importante en un programa ALD sea la evaluaci\u00f3n peri\u00f3dica del riesgo. Como la mayor\u00eda de los programas son basados en el riesgo, la evaluaci\u00f3n del riesgo constituye el fundamento subyacente para determinar los niveles de riesgo inherente en la instituci\u00f3n. El alcance de la evaluaci\u00f3n deber\u00eda abarcar todo lo que est\u00e9 dentro del programa. Si se han hecho varias evaluaciones del riesgo dentro de la instituci\u00f3n, deber\u00eda haber alg\u00fan tipo de supervisi\u00f3n centralizada para evaluar sus particularidades y si toda la organizaci\u00f3n est\u00e1 incluida dentro de las evaluaciones. Una vez completa, la evaluaci\u00f3n le permitir\u00e1 a la instituci\u00f3n implementar controles m\u00e1s rigurosos y dedicar m\u00e1s recursos y tambi\u00e9n le permitir\u00e1 a la gerencia concentrarse en aquellas \u00e1reas que presentan el riesgo mayor. Dado que todas las instituciones posiblemente tengan restricciones en cuanto a los recursos, es fundamental conocer, igual que documentar, d\u00f3nde est\u00e1n los riegos m\u00e1s importantes y la prioridad relativas de los riesgos para asignar los recursos de manera efectiva. <\/p>\n Otro control fundamental que debe tener la instituci\u00f3n desde la perspectiva del ALD es un sistema de detecci\u00f3n de actividades potencialmente inusuales. El sistema de monitoreo de actividades sospechosas puede en realidad ser un conjunto de distintas herramientas para atender distintos aspectos de la organizaci\u00f3n, como el corretaje, el financiamiento del comercio, el cr\u00e9dito, las transferencias y la banca. Nuevamente, esto deber\u00eda estar basado en el riesgo y ser adecuado para la instituci\u00f3n. Generalmente, cuanto mayor sea el volumen de transacciones a revisar, mayor deber\u00eda ser la automatizaci\u00f3n de los sistemas de detecci\u00f3n de actividades sospechosas. Sin embargo, dado el costo de adquirir y adaptar adecuadamente una soluci\u00f3n tecnol\u00f3gica a los sistemas de una instituci\u00f3n determinada, esto puede no ser adecuado para todas las instituciones, especialmente para aquellas con menores vol\u00famenes de transacciones. Un control final al sistema de monitoreo de actividades sospechosas implica el procesamiento de alertas, la investigaci\u00f3n de actividades que potencialmente pudieran ser reportables y la preparaci\u00f3n y presentaci\u00f3n de los reportes de operaciones sospechosas que fueran necesarios. <\/p>\n Si bien los controles pueden impedir que surjan algunas situaciones, la instituci\u00f3n tambi\u00e9n debe tener una manera de atender esas situaciones r\u00e1pidamente en el momento que se presente. La supervisi\u00f3n adecuada debe aplicarse para supervisar el cumplimiento por parte de los empleados, as\u00ed tambi\u00e9n como para solucionar los temas de cumplimiento. La supervisi\u00f3n deber\u00eda tener l\u00edmites especificados y estar familiarizada con el proceso para incrementarse a trav\u00e9s de canales claramente definidos cuando corresponda. Adem\u00e1s, la instituci\u00f3n debe poder acumular, actualizar y rastrear los temas clave, incluidas las responsabilidades, para asegurar una resoluci\u00f3n oportuna del problema. <\/p>\n Como todos los aspectos del programa, la efectividad de los controles deber\u00eda ser revisada y evaluada peri\u00f3dicamente. Esto le permite a la instituci\u00f3n asignar recursos de una manera basada en el riesgo. Un \u00e1mbito estricto de control es fundamental para mitigar el riesgo. Es mejor estar en situaci\u00f3n de tener un riesgo inherente incrementado con un \u00e1mbito de control m\u00e1s rigurosos que tener un riesgo inherente bajo con un \u00e1mbito de control d\u00e9bil; por lo menos con el \u00e1mbito de control riguroso, usted sabr\u00e1 cu\u00e1ndo empeora el riesgo residual. <\/p>\n Supervisi\u00f3n del programa<\/strong><\/p>\n La supervisi\u00f3n del programa se refiere al proceso que eval\u00faa la adhesi\u00f3n a las leyes, regulaciones, pol\u00edticas y procedimientos. La administraci\u00f3n deber\u00eda elaborar y mantener un plan para medir el cumplimiento con el programa, determinando la frecuencias de revisiones y responsabilidades por la realizaci\u00f3n de las revisiones. <\/p>\n Esta medici\u00f3n puede iniciarse haciendo un mapeo de las leyes y regulaciones con las pol\u00edticas y procedimientos que correspondan, lo que le permite a la instituci\u00f3n evaluar si ha cumplido con todas sus obligaciones. Al hacer un an\u00e1lisis detallado de las leyes y regulaciones, se puede lograr una evaluaci\u00f3n r\u00e1pida para determinar si cuenta correctamente con los elementos fundamentales del ALD, por lo menos en lo referido a lo que esperan los reguladores de su programa. <\/p>\n Adem\u00e1s, el plan deber\u00eda incluir varias formas de monitoreo y prueba para evaluar la efectividad de los controles aplicados para asegurar el cumplimiento. En este caso, el monitoreo se refiere m\u00e1s a la revisi\u00f3n de los reportes de las excepciones, como la cantidad de defectos del Programa de Identificaci\u00f3n del Cliente identificados en las cuentas nuevas o en los plazos de las presentaciones de ROS; la evaluaci\u00f3n se refiere a revisiones m\u00e1s exhaustivas que puede evaluar una unidad de negocios. <\/p>\n Puede incluirse una funci\u00f3n de auditoria efectiva en el plan de supervisi\u00f3n del programa general, aunque probablemente no sea coordinado por el personal de cumplimiento ALD para mantener la independencia suficiente de la auditor\u00eda. El personal de cumplimiento ALD tambi\u00e9n deber\u00eda realizar una evaluaci\u00f3n del cumplimiento basada en el riesgo para complementar la revisi\u00f3n de la auditor\u00eda, as\u00ed tambi\u00e9n como alentar las autoevaluaciones de las l\u00edneas de negocios dentro de la instituci\u00f3n.<\/p>\n Los resultados de la supervisi\u00f3n del programa deber\u00edan ser informados a la gerencia correspondiente oportunamente para permitirle que tome medidas de manera r\u00e1pida cuando se descubran situaciones que deban resolverse con premura. La gerencia correspondiente deber\u00eda incluir no solamente al personal de cumplimiento ALD, sino tambi\u00e9n a la gerencia de la l\u00ednea de negocios, ya que ella deber\u00eda ser la responsable en \u00faltima instancia de cumplir con las leyes, regulaciones, pol\u00edticas y procedimientos. Este \u00faltimo grupo es aqu\u00e9l que recibir\u00e1 el mayor impacto en caso de deficiencias en la ejecuci\u00f3n.<\/p>\n Resumen<\/strong><\/p>\n<\/p>\n Estos tres elementos clave, la titularidad de la gerencia, los controles y la supervisi\u00f3n, y la supervisi\u00f3n del programa, brindan el marco b\u00e1sico de un programa de cumplimiento. Al establecer la l\u00ednea desde la jerarqu\u00eda superior, as\u00ed tambi\u00e9n como la aplicaci\u00f3n de controles para incrementar el cumplimiento y la verificaci\u00f3n para ver qu\u00e9 obligaciones est\u00e1n cumpli\u00e9ndose, la instituci\u00f3n puede establecer un programa que tenga las herramientas esenciales para lograr el \u00e9xito. <\/p>\n El pr\u00f3ximo art\u00edculo analizar\u00e1 los cuatro elementos restantes que completan el programa: pol\u00edticas y procedimientos, administraci\u00f3n regulatoria, capacitaci\u00f3n y reporte.<\/p>\n PPV: CAMS Today.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Por Kevin M. 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