Las corporaciones de EE.UU. pierden unos US$400.000 millones al a\u00f1o a causa del fraude y la malversaci\u00f3n cometidos por sus empleados, seg\u00fan el estudio Fraude y Abuso Ocupacional realizado por la Asociaci\u00f3n de Examinadores de Fraude Certificados del 2002, tambi\u00e9n conocido como el Informe Wells del 2002. <\/P>
Las excusas de los empleados para justificar el robo a sus empleadores son tan variadas como los planes que aplican para llevar a cabo los robos. Sin embargo, s\u00ed comparten un rasgo com\u00fan: la mayor parte del dinero robado eventualmente termina en sus cuentas bancarias.<\/P>
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Los dep\u00f3sitos s\u00fabitos fuera del rango normal de la actividad de la cuenta bancaria podr\u00edan ser un indicador de una posible actividad ilegal.<\/P>
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Las instituciones financieras que siguen las gu\u00edas conozca su cliente (CSC) est\u00e1n en una posici\u00f3n \u00fanica para monitorear y hacer el seguimiento de cualquier cuenta inusual.<\/P>
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Las gu\u00edas CSC han estado en vigencia desde mediados de los \u201890s. La Junta de la Reserva Federal de los EE.UU., la Corporaci\u00f3n Federal de Seguros de Dep\u00f3sito, la Oficina del Contralor de la Moneda, y la Oficina de Supervisi\u00f3n de Ahorros, todas han publicado gu\u00edas sobre la preparaci\u00f3n de un programa CSC para identificar adecuamente a los clientes y sus fuentes de fondos y para monitorear las cuentas en b\u00fasqueda de cualquier actividad inusual. <\/P>
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Las organizaciones internacionales como el Comit\u00e9 de Basilea, una asociaci\u00f3n de supervisores bancarios de las naciones m\u00e1s industrializadas del mundo, tambi\u00e9n han publicado una gu\u00eda amplia para los bancos, sobre c\u00f3mo elaborar procedimientos CSC eficientes.<\/P>
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El objetivo de estas gu\u00edas CSC es impedir que las instituciones financieras sean utilizadas como conductos para movilizar fondos ilegales. La idea es que si un banco efectivamente conoce a su ciente, puede reconocer las transacciones que quedan fuera del tipo de actividad del cliente y tomar medidas para determinar la raz\u00f3n de tal discrepancia. <\/P>
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Si el banco no est\u00e1 satisfecho con la explicaci\u00f3n para la discrepancia despu\u00e9s de haber analizado los hechos, y no tiene conocimiento de ning\u00fan prop\u00f3sito leg\u00edtimo para la transacci\u00f3n, el banco estar\u00eda obligado a presentar un informe de actividad sospechosa.<\/P>
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