{"id":4606,"date":"2004-03-12T05:00:00","date_gmt":"2004-03-12T05:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=paraisos-fiscales-en-la-mira-de-los-legisladores-americanos"},"modified":"2004-03-12T05:00:00","modified_gmt":"2004-03-12T05:00:00","slug":"paraisos-fiscales-en-la-mira-de-los-legisladores-americanos","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=paraisos-fiscales-en-la-mira-de-los-legisladores-americanos","title":{"rendered":"Para\u00edsos fiscales en la mira de los legisladores americanos"},"content":{"rendered":"<p>Por <a href=\"mailto:editor@lavadodinero.com\">Bruce Zagaris*<\/a><\/p>\n<p>El 1 de marzo de 2009, la Ley de Impedimento del Abuso de Para\u00edsos Fiscales (The Stop Tax Haven Abuse Act  &#8211; S. 506 y H.R. 1265) fue presentada en el Congreso de Estados Unidos. El proyecto contiene importantes normas sobre transparencia corporativa y antilavado de dinero (ALD), y por lo tanto es importante para los profesionales vinculados con las pol\u00edticas internacionales de cumplimiento. <\/p>\n<p>La Ley de Impedimento del Abuso de Para\u00edsos Fiscales (STHAA, por sus siglas en ingl\u00e9s) incorpora nuevas herramientas de control para reducir las p\u00e9rdidas de ganancias a trav\u00e9s del uso de para\u00edsos fiscales extranjeros.<\/p>\n<p>El proyecto incluye nuevas presunciones legales para superar las barreras extranjeras de secretismo, medidas especiales para luchar contra aquellos que impiden el control fiscal por parte de EE.UU., disposiciones que consideran a las compa\u00f1\u00edas extranjeras como empresas locales cuando son controladas por personas jur\u00eddicas estadounidenses, y esta redacci\u00f3n eliminar\u00eda el vac\u00edo existente respecto de los impuestos sobre dividendos y una mayor obligaci\u00f3n de informaci\u00f3n para las transacciones offshore.<\/p>\n<p>El art\u00edculo 203 es de particular inter\u00e9s para los profesionales ALD. El proyecto apunta a los fondos de riesgo, los fondos de bienes privados y a los agentes de constituci\u00f3n de empresas, asegurando que estos grupos conozcan a sus clientes y no acepten o transmitan fondos sospechosos hacia el sistema financiero de EE.UU. <\/p>\n<p>En 2002, el Departamento del Tesoro de los EE.UU. propuso regulaciones ALD para estas compa\u00f1\u00edas, pero retir\u00f3 las propuestas en 2008 sin dar explicaciones. <\/p>\n<p>El art\u00edculo 202 del proyecto obligar\u00eda al Departamento del Tesoro a emitir regulaciones ALD finales para las compa\u00f1\u00edas de inversi\u00f3n no registradas dentro de los 180 d\u00edas de la promulgaci\u00f3n del proyecto. <\/p>\n<p>  El art\u00edculo 203 incorporar\u00eda a los agentes de constituci\u00f3n de compa\u00f1\u00edas a la lista de personas sujetas a las obligaciones ALD. Tambi\u00e9n obligar\u00eda a las personas vinculadas al negocio de constituci\u00f3n de compa\u00f1\u00edas y otras entidades, tanto offshore como de los 50 estados, a conocer la identidad de la persona para quien est\u00e1n creando la entidad. El proyecto tambi\u00e9n instruye al Departamento del Tesoro para que elabore regulaciones antilavado de dinero para este grupo. En 2006, FinCEN declar\u00f3 ante el Congreso que estaba analizando la elaboraci\u00f3n de esas regulaciones. <\/p>\n<p>El art\u00edculo 203 ayudar\u00eda a lograr algunos de los objetivos de la Ley de Transparencia de la Constituci\u00f3n y de Asistencia al Control Legal (ITLEA, por sus siglas en ingl\u00e9s), que el senador Carl Levin y el entonces senador Barack Obama presentaron el 1 de mayo de 2008, y que fue presentado nuevamente en 111ro. per\u00edodo legislativo del Congreso. Ese proyecto busca impedir que las compa\u00f1\u00edas estadounidenses sean utilizadas para cometer terrorismo, lavado de dinero, evasi\u00f3n fiscal y otros delitos. <\/p>\n<p>Si llegara a ser promulgado, el proyecto ayudar\u00eda a cumplir las obligaciones de los EE.UU. de acuerdo con la Recomendaci\u00f3n 34 del Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI).  En 2006, el GAFI calific\u00f3 a los EE.UU. como no cumplidor de esa recomendaci\u00f3n y le solicit\u00f3 que solucionara ese problema dentro de los dos a\u00f1os de su reporte. <\/p>\n<p><strong>La ITLEA y la STHAA.<\/strong><\/p>\n<p>Es importante comparar las disposiciones ALD y de transparencia corporativa de la ITLEA y la STHAA. Algunas de las caracter\u00edsticas de la ITLEA incluyen:<\/p>\n<p>-Estados Unidos deber\u00eda obtener una lista de los due\u00f1os beneficiarios de cada corporaci\u00f3n o sociedad de responsabilidad limitada creada bajo sus leyes, asegurar que esta informaci\u00f3n sea actualizada anualmente y entregar esta informaci\u00f3n a las autoridades de control civil o criminal ante la presentaci\u00f3n de una orden judicial.\u00e7<\/p>\n<p>-Las corporaciones y las sociedades de responsabilidad limitada con due\u00f1os beneficiarios no estadounidenses otorgar\u00edan una certificaci\u00f3n de que un agente estatal de constituci\u00f3n de compa\u00f1\u00edas ha verificado la identidad de esos due\u00f1os. Se aplicar\u00edan sanciones civiles y criminales sobre aquellas personas que a sabiendas dieran informaci\u00f3n falsa sobre la propiedad beneficiaria o que intencionalmente no entregaran la informaci\u00f3n sobre la propiedad beneficiaria a un estado. <\/p>\n<p>-La Oficina de Responsabilidad General (GAO, por sus siglas en ingl\u00e9s) estar\u00eda obligada a reportar e identificar cu\u00e1les Estados no cumplieran con ello para que en el futuro el Congreso pudiera establecer en qu\u00e9 momento deber\u00eda tomar qu\u00e9 medidas, por lo que los Estados tienen hasta octubre de 2011 para requerir la informaci\u00f3n sobre la propiedad beneficiaria de las corporaciones y las sociedades de responsabilidad limitada constituidas bajos sus leyes, y el Secretario del Tesoro estar\u00eda obligado a emitir una regla mediante la cual se obligara a los agentes de constituci\u00f3n de compa\u00f1\u00edas a establecer programas ALD para asegurar que no est\u00e9n creando corporaciones u otras entidades para criminales o individuos sospechosos. <\/p>\n<p>Claramente, la STHAA tiene un enfoque distinto para cumplir con las obligaciones ALD y de transparencia corporativa de Estados Unidos. En lugar de promulgar una legislaci\u00f3n amplia, los autores de la STHAA est\u00e1n tratando de encargar a FinCEN la tarea, a\u00fan cuando FinCEN no ha mostrado ning\u00fan entusiasmo al respecto. La cantidad importante de agentes de constituci\u00f3n de compa\u00f1\u00edas, de abogados involucrados y de operaciones de fondos de riesgo afectados har\u00edan que la obligaci\u00f3n en s\u00ed misma fuera una tarea tit\u00e1nica a ser realizada, haci\u00e9ndose necesario un aumento importante de los recursos de FinCEN. <\/p>\n<p>No  obstante, como los EE.UU. aspiran a tener un rol de liderazgo en las pol\u00edticas antilavado de dinero, de transparencia corporativa y de regulaciones financieras, crece la presi\u00f3n en los EE.UU. para contar con una legislaci\u00f3n ALD m\u00e1s fuerte. <\/p>\n<p>La inclusi\u00f3n de las disposiciones ALD en la STHAA tambi\u00e9n refleja la cada vez mayor interacci\u00f3n entre las leyes impositivas internacionales y las de antilavado de dinero. La Ley de Control del Fraude y el Recupero de 2009 (FERA, por sus siglas en ingl\u00e9s &#8211; S. 286) fue aprobada por el Comit\u00e9 Judicial el 5 de marzo y fue incluida en el calendario legislativo del Senado. El p\u00e1rrafo 2(g) de la FERA penaliza al fraude impositivo internacional como un delito distinto de lavado de dinero.<\/p>\n<p>  El Secretario del Tesoro Timothy Geithner le inform\u00f3 el 3 de marzo al Comit\u00e9 de Medios y Formas de la C\u00e1mara que la administraci\u00f3n Obama apoya totalmente a la STHAA. Las disposiciones sobre transparencia corporativa reforzada, incrementaron las disposiciones de reporte y las nuevas referidas al antilavado de dinero ampliar\u00edan de manera significativa el \u00e1mbito de aplicaci\u00f3n de las normas ALD de los EE.UU. \n<\/p>\n<p><em>*Bruce Zagaris es socio de la firma de abogados Berliner Corcoran and Rowe, LLP, en Washington, D.C. y es miembro de la junta asesora editorial de Moneylaundering.com y Fortent Inform. Asimismo, es editor jefe de International Enforcement Law Reporter. <\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por Bruce Zagaris* El 1 de marzo de 2009, la Ley de Impedimento del Abuso de Para\u00edsos Fiscales (The Stop [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-4606","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.6 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Para\u00edsos fiscales en la mira de los legisladores americanos | Plus Comply<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin 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