{"id":4731,"date":"2013-04-04T12:53:00","date_gmt":"2013-04-04T12:53:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=diligencia-debida-sobre-clientes-offshore-un-dificil-reto-en-el-cumplimiento-ald"},"modified":"2013-04-04T12:53:00","modified_gmt":"2013-04-04T12:53:00","slug":"diligencia-debida-sobre-clientes-offshore-un-dificil-reto-en-el-cumplimiento-ald","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=diligencia-debida-sobre-clientes-offshore-un-dificil-reto-en-el-cumplimiento-ald","title":{"rendered":"Diligencia debida sobre clientes “offshore”: un dif\u00edcil reto en el cumplimiento ALD"},"content":{"rendered":"

La evaluaci\u00f3n precisa de los riesgos de los clientes que tienen sede u operan en las jurisdicciones de secretismo puede ser una tarea dif\u00edcil. A pesar de que en los \u00faltimos a\u00f1os, el Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI) ha presionado para una mayor transparencia e intercambio de informaci\u00f3n, muchos centros financieros \u201coffshore<\/em>\u201d dificultan las investigaciones adelantadas por el personal de cumplimiento y por los organismos de investigaci\u00f3n de otras naciones. <\/span><\/p>\n

Recientemente el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci\u00f3n (ICIJ), con sede en Estados Unidos, emiti\u00f3 decenas de informaciones sobre la utilizaci\u00f3n de los para\u00edsos fiscales para hechos de corrupci\u00f3n p\u00fablica, manejo de esquemas Ponzi y ocultamiento de grandes fortunas, entre otros delitos. Para los profesionales antilavado estas no son noticias nuevas, ya que desde hace a\u00f1os estas jurisdicciones son consideradas de \u201calto riesgo\u201d.<\/span><\/p>\n

Cuando la jurisdicci\u00f3n mantiene r\u00edgidas normas de secretismo el desaf\u00edo es mayor para los oficiales de cumplimiento que realizan debida diligencia. Un ejemplo es Singapur, uno de los centros financieros offshore de mayor riesgo de lavado de dinero, debido a su deficiente marco regulatorio, a los escasos requerimientos exigidos por las autoridades y a su estricto secreto bancario.<\/span><\/p>\n

\u201cLas protecciones de secretismo, la falta de obligaci\u00f3n de reportar grandes operaciones de divisas y el crecimiento de la banca privada y de gesti\u00f3n de patrimonio de Singapur, plantean un riesgo significativo y hacen que la jurisdicci\u00f3n sea potencialmente atractiva para el lavado de dinero \/ financiamiento del terrorismo para los narcotraficantes, los criminales transnacionales, los funcionarios corruptos del extranjero, las organizaciones terroristas y sus partidarios\u201d,<\/span><\/em>indica el Reporte de la Estrategia Internacional sobre Control de Narc\u00f3ticos de 2013 (INCSR) del Departamento de Estado de EE.UU. <\/span><\/span><\/p>\n

Sin embargo, algunos de estos centros financieros han evolucionado ante la presi\u00f3n internacional. Uno de los casos m\u00e1s relevantes de cambios normativos lo representan dos territorios brit\u00e1nicos en el Caribe considerados unos \u201ccl\u00e1sicos\u201d para\u00edsos fiscales: Islas V\u00edrgenes Brit\u00e1nicas y las Islas Caim\u00e1n.<\/span><\/p>\n

\u201cE<\/span><\/em>l mayor error<\/span><\/em><\/span> es el hecho de<\/span> que la mayor\u00eda de<\/span> las jurisdicciones offshore<\/span> siguen siendo vistos como<\/span> para\u00edsos fiscales\u201d<\/span>, <\/span><\/em>afirm\u00f3 Martin Livingston, socio de la firma de abogados Maples and Calder, en una entrevista. <\/span><\/p>\n

A pesar de haber sido se\u00f1aladas en numerosos de los casos develados recientemente por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci\u00f3n, estas jurisdicciones han evolucionado en su normativa antilavado de dinero. Las autoridades de Islas Caim\u00e1n han firmado 27 acuerdos de intercambio de informaci\u00f3n, facilitando as\u00ed la labor de diligencia debida realizada por los profesionales de cumplimiento de otras naciones.<\/span><\/p>\n

\u201cHay varias alternativas que para los reguladores y agencias extranjeras para obtener informaci\u00f3n de la jurisdicci\u00f3n. Adem\u00e1s, hay mecanismos alternativos a trav\u00e9s de los tribuales para permitir el acceso a informaci\u00f3n que pueda ser necesaria para cumplir con requisitos de procedimiento en pa\u00edses extranjeros\u201d,<\/span><\/em> precis\u00f3 Martin Livingston.<\/span><\/p>\n

Uno de los casos se\u00f1alado por el ICIJ demuestra como mediante v\u00edas judiciales su puede obtener informaci\u00f3n de ciertos para\u00edsos fiscales, en este caso las Islas V\u00edrgenes Brit\u00e1nicas. En la acusaci\u00f3n No. 3:11cv00078 (http:\/\/www.sec.gov\/litigation\/litreleases\/2011\/lr22015.htm<\/a> – Enlace verificado el 04\/04\/13)  <\/span>de la Comisi\u00f3n de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC, por sus iniciales en ingl\u00e9s) contra la firma Highview Point Partners, LLC y otras entidades del inversionista venezolano Francisco Illarramendi se puede observar como mediante los acuerdos de intercambio de informaci\u00f3n se ubicaron US$ 230 millones relacionados a un multimillonario esquema Ponzi y a trav\u00e9s de un tribunal de Connecticut se congelaron los depositados en las cuentas offshore. <\/span><\/p>\n

\u201cLas Islas Caim\u00e1n contin\u00faan desarrollando su red de mecanismos de intercambio de informaci\u00f3n. Las Islas Caim\u00e1n han formado acuerdos adicionales de intercambio de informaci\u00f3n fiscal con Argentina, China y Guernsey\u201d,<\/span><\/em> indica el mismo INCSR de EE.UU.<\/span><\/p>\n

De igual forma, esta semana la isla de Bermuda \u2013otro reconocido centro financiero offshore perteneciente al Reino Unido- expres\u00f3 mediante su Procurador General, Mark Pettingill, su satisfacci\u00f3n por haber sido catalogada como un territorio de \u201cbajo riesgo<\/em>\u201d, ya que su r\u00e9gimen antilavado y contra el financiamiento del terrorismo es robusto y cumple con los est\u00e1ndares internacionales, entre ellos el intercambio de informaci\u00f3n. <\/span><\/p>\n

La verificaci\u00f3n in situ<\/em><\/span><\/strong><\/p>\n

Sin bien los bancos a menudo contratan investigadores para verificar la ubicaci\u00f3n f\u00edsica de un negocio offshore, los estafadores en estas regiones crear\u00e1n una compleja estructura corporativa para sus negocios offshore en las que el due\u00f1o sea alguien nominado ubicado en otra jurisdicci\u00f3n con menos transparencia, se\u00f1al\u00f3 Paul Marks, director de KYC Offshore, una compa\u00f1\u00eda de investigaciones ubicada en Jersey, un importante centro financiero offshore ubicado a 25 kil\u00f3metros de la costa de Francia. <\/span><\/p>\n

 <\/span>Marks se\u00f1al\u00f3 que verificar el registro f\u00edsico en el pa\u00eds puede generar m\u00e1s preguntas, ya que la informaci\u00f3n sobre el due\u00f1o beneficiario no siempre est\u00e1 disponible al p\u00fablico, incluso para un investigador que haya viajado por la regi\u00f3n. <\/span><\/p>\n

 <\/span>\u201cLa gran mayor\u00eda de la gente que dice tener negocios en jurisdicciones offshore no los tiene. No tienen presencia real, simplemente est\u00e1n utilizando los servicios fiduciarios y contables que les permiten obtener beneficios impositivos\u201d, <\/span><\/em>agreg\u00f3 Marks, quien fue funcionario de inteligencia durante m\u00e1s de 30 a\u00f1os en el Reino Unido.<\/span><\/p>\n

Algunas recomendaciones de cumplimiento<\/span><\/strong><\/p>\n

En raz\u00f3n de que la mejor informaci\u00f3n ser\u00e1 brindada por el cliente, es imperativo que el departamento de cumplimiento indique detalles claves sobre cualquier negocio y cuentas offshore antes de que el individuo se retire de las oficinas de la instituci\u00f3n, recomend\u00f3 Eduardo D’Angelo Silva, ex presidente de la Asociaci\u00f3n de Servicios Financieros de las Islas Caim\u00e1n. <\/span><\/p>\n

Eso significa que hay que establecer si las respuestas sobre por qu\u00e9 el cliente utiliza una cuenta offshore tienen sentido, agreg\u00f3. Los clientes que no dan razones claras para movilizar el dinero a jurisdicciones offshore deber\u00edan indicar se\u00f1ales de alerta, seg\u00fan Silva. <\/span><\/p>\n

Adem\u00e1s, si la persona tiene una cuenta en un para\u00edso de secretismo, el oficial de cumplimiento deber\u00eda solicitarle al individuo que obtenga una carta de referencia de cualquier instituci\u00f3n financiera offshore que utilice el cliente, permiti\u00e9ndoles obtener detalles de la cuenta con el banco de los EE.UU. para establecer si la relaci\u00f3n es genuina y el dinero es leg\u00edtimo, indic\u00f3. <\/span><\/p>\n

Si el cliente lo autoriza, el banco offshore no deber\u00eda tener ning\u00fan problema en intercambiar informaci\u00f3n de la cuenta, dijo Silva. \u201cLas leyes de privacidad no se aplicar\u00edan\u201d. <\/em><\/span><\/p>\n

Una manera en que los bancos se protegen mejor de los conflictos regulatorios y pueden conseguir m\u00e1s colaboraci\u00f3n de los bancos extranjeros ubicados en jurisdicciones offshore, es creando una declaraci\u00f3n jurada para que sea firmada por el cliente, atestiguando sobre la veracidad de sus declaraciones. <\/span><\/p>\n

Pero a\u00fan con las mejores t\u00e9cnicas de entrevista y las mejores declaraciones juradas, los bancos que tratan de investigar a un negocio en jurisdicciones de secretismo pueden \u201cchocar contra un muro\u201d, <\/em>afirm\u00f3 Silva, quien explic\u00f3 que a\u00fan si una regi\u00f3n obtiene informaci\u00f3n sobre la propiedad beneficiaria de los ejecutivos y accionistas de una compa\u00f1\u00eda, generalmente solo intercambia la informaci\u00f3n con las autoridades regulatorias locales, las que generalmente no informan cualquier conducta sospechosa a las instituciones financieras extranjeras. <\/span><\/p>\n

Para determinar fehacientemente si un individuo tiene una compa\u00f1\u00eda en una jurisdicci\u00f3n de secretismo que est\u00e1 vigente y mantiene su condici\u00f3n ante los reguladores y las autoridades regionales, los oficiales de cumplimiento deben visitar la regi\u00f3n o contactar a alguna firma que conozca el escenario pol\u00edtico del \u00e1rea, sugiri\u00f3 Marks.<\/span><\/p>\n

En muchos casos, los oficiales de cumplimiento olvidan verificar ante los tribunales o las autoridades regulatorias locales para ver si existen demandas judiciales -civiles o criminales\u2013 contra la compa\u00f1\u00eda o el individuo en cuesti\u00f3n, o si la empresa recibi\u00f3 bajas calificaciones de los examinadores financieros. <\/span><\/p>\n

\u201cLa persona podr\u00eda estar teniendo un juicio que dure 20 a\u00f1os ante los tribunales por sobornos y corrupci\u00f3n o podr\u00eda estar tratando de defender a un homicida. He visto casos as\u00ed\u201d,<\/span><\/em> asever\u00f3 Marks. <\/span><\/p>\n

Si la persona o el negocio offshore es parte de una industria regulada \u2013construcci\u00f3n, por ejemplo\u2013 los bancos tambi\u00e9n determinan si alguna entidad de supervisi\u00f3n ha mencionado operaciones relacionadas con ellas por trabajos deficientes o pr\u00e1cticas potencialmente fraudulentas. <\/span><\/p>\n

Para investigar a una entidad comercial ubicada en una jurisdicci\u00f3n de secretismo, tambi\u00e9n ser\u00eda bueno que conociera \u201ccu\u00e1les son las otras compa\u00f1\u00edas con las que realiza negocios, cu\u00e1les son sus proveedores y de d\u00f3nde proviene el dinero en efectivo\u201d<\/em>, se\u00f1al\u00f3 Shana Jones, oficial de cumplimiento de Texas, agregando que su banco ha rechazado a potenciales clientes por no entregar esa informaci\u00f3n. <\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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