{"id":4815,"date":"2004-04-23T04:00:00","date_gmt":"2004-04-23T04:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=oficiales-de-cumplimiento-a-la-expectativa-ante-amnistia-fiscal-espanola"},"modified":"2004-04-23T04:00:00","modified_gmt":"2004-04-23T04:00:00","slug":"oficiales-de-cumplimiento-a-la-expectativa-ante-amnistia-fiscal-espanola","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=oficiales-de-cumplimiento-a-la-expectativa-ante-amnistia-fiscal-espanola","title":{"rendered":"Oficiales de cumplimiento a la expectativa ante amnist\u00eda fiscal espa\u00f1ola"},"content":{"rendered":"

El pol\u00e9mico r\u00e9gimen de “declaraci\u00f3n tributaria especial”,<\/em> mediante el cual se espera que los espa\u00f1oles blanqueen miles de millones de euros que no han sido declarados al fisco, no solo ha generado fuertes cr\u00edticas, sino que mantiene a la expectativa a los oficiales de cumplimiento bancarios europeos, debido a los riesgos que pueden estar asociados a estos capitales.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Mediante la aprobaci\u00f3n del Real Decreto-Ley 12\/2012 de 30 de marzo, el gobierno implement\u00f3 el denominado “Programa Especial de Regularizaci\u00f3n de Activos Ocultos”, el cual permitir\u00e1 una recaudaci\u00f3n estimada de 2.500 millones de euros, producto de una tasa impositiva cercana al 8% sobre los capitales declarados.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

El Bolet\u00edn Oficial del Estado<\/a> se\u00f1ala : “Trat\u00e1ndose de dinero en efectivo ser\u00e1 suficiente la manifestaci\u00f3n, a trav\u00e9s del modelo de declaraci\u00f3n, de ser titular del mismo con anterioridad a 31 de diciembre de 2010”.<\/em> De igual forma los declarantes podr\u00e1n declarar cualquier bien o derecho adquirido antes de esa fecha para que pueda entrar en el programa.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Quienes deseen aprovechar la amnist\u00eda fiscal solo deber\u00e1n depositar el dinero en una cuenta en una entidad de cr\u00e9dito de Espa\u00f1a, de otro Estado de la Uni\u00f3n Europea, o en un Estado integrante del espacio econ\u00f3mico europeo que haya suscrito un convenio con Espa\u00f1a para evitar la doble imposici\u00f3n. El dinero en efectivo deber\u00e1 ser depositado antes de que el ciudadano presente la declaraci\u00f3n tributaria especial.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Riesgos del \u201cdinero sucio\u201d<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Como todo proceso de regularizaci\u00f3n fiscal, en esta ocasi\u00f3n el iniciado por el gobierno espa\u00f1ol no es ajeno a los riesgos de blanqueo de capitales de procedencia il\u00edcita. El decreto aprobado por el gobierno no exige que los declarantes demuestren el origen de los recursos, pues solo bastar\u00e1 con su palabra de que los bienes y\/o el dinero fueron obtenidos durante el ejercicio fiscal anterior y que no han sido declarados.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

\u201cObviamente es un dinero asociado al fraude fiscal, porque si no fue declarado es dinero sucio. Adem\u00e1s, debemos modificar las pol\u00edticas y procedimientos que tenemos para detectar el origen de los fondos de los clientes\u201d,<\/em> indic\u00f3 un gerente de cumplimiento antilavado de un banco con sede en Espa\u00f1a, quien pidi\u00f3 mantener su nombre en reserva. <\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Las preocupaciones abarcan el \u00e1mbito operativo y de control: \u201cLa pregunta es: \u00bfQu\u00e9 consecuencias le puede traer a nuestra instituci\u00f3n financiera manejar este dinero producto de la evasi\u00f3n fiscal? \u00bfDebemos mantener las cuentas abiertas a quienes sean evasores confesos? \u00bfTenemos que aumentar su nivel de riesgo?\u201d,<\/em> fueron algunas de las preguntas del empleado bancario.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Las consecuencias para los bancos pueden ser m\u00e1s amplias, ya que los reguladores espa\u00f1oles pudieran realizar examinaciones m\u00e1s exhaustivas y pedir revisiones retrospectivas para ver c\u00f3mo fueron manejadas las cuentas de los evasores confesos por las instituciones financieras en donde tienen cuentas.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Los departamentos de cumplimiento de las instituciones financieras deber\u00edan asegurarse de revisar cualquier regulaci\u00f3n relacionada con el pa\u00eds, ya que los reguladores y las agencies de control legal de los EE.UU. cada vez m\u00e1s han considerado a los bancos responsables por la violaci\u00f3n de pol\u00edticas fiscales de las jurisdicciones extranjeras, indic\u00f3 Bruce Zagaris, abogado de la firma de abogados Berliner, Corcoran & Rowe, en Washington, D.C. en una informaci\u00f3n publicada por Lavadodinero.com en 2009 relacionada al proceso de blanqueo adelantado en Argentina.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Estos temores tambi\u00e9n est\u00e1n presentes para los mismos evasores, especialmente luego de que este mi\u00e9rcoles el Ministerio de Hacienda espa\u00f1ol inform\u00f3 que el hecho de acogerse a esta medida no implica evitar una eventual inspecci\u00f3n sobre ejercicios fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2010.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

En el estamento pol\u00edtico tambi\u00e9n han surgido cr\u00edticas al proceso. El secretario de organizaci\u00f3n del PSOE, \u00d3scar L\u00f3pez, asegur\u00f3 que “se va a poder blanquear dinero negro, incluso de origen delictivo”,<\/em> por lo cual presentar\u00e1 un recurso contencioso-administrativo <\/strong><\/span>ante la Audiencia Nacional para intentar paralizar su aplicaci\u00f3n.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Por su parte, el diputado de la Izquierda Plural (IU-ICV-CHA), Ches\u00fas Yuste, lament\u00f3 la aprobaci\u00f3n de la “amnist\u00eda fiscal”<\/em>, porque “consagra el blanqueo de dinero, venga de donde venga, sin constatar c\u00f3mo se ha obtenido, ni en qu\u00e9 circunstancias y condiciones. Es una decisi\u00f3n que, moralmente perjudica a la democracia espa\u00f1ola”.<\/O:P><\/em><\/span><\/span><\/p>\n

Las autoridades aseguran que este proceso no debe ser entendido como un est\u00edmulo a la evasi\u00f3n fiscal. Fuentes an\u00f3nimas del Ministerio de Hacienda citadas por la agencia de noticias EFE, explicaron que la regularizaci\u00f3n de este tipo de capitales tampoco exime de ser investigado por otros motivos, es decir, quedar\u00edan exentos de un delito fiscal, pero no de causas por terrorismo, tr\u00e1fico de drogas u otro delito.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

La experiencia Argentina<\/span><\/b><\/O:P><\/span><\/b><\/span><\/p>\n

A finales del a\u00f1o 2008 el gobierno de Argentina aprob\u00f3 un r\u00e9gimen de blanqueo de los capitales ubicados en el exterior, con la finalidad de estimular la inversi\u00f3n y reactivar la econom\u00eda local. Mediante el programa de repatriaci\u00f3n de capitales (Ley N\u00ba 26.476), unos 35.798 contribuyentes declararon US$4.766 millones, sobre los cuales pagaron una al\u00edcuota que vari\u00f3 del 1% al 8%.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Este proceso gener\u00f3 fuertes cr\u00edticas nacionales e internacionales, entre ellas las del Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI). El entonces presidente del organismo, Gustavo Rodrigues, expres\u00f3 su preocupaci\u00f3n por los \u201cpotenciales riesgos que involucra la iniciativa oficial\u201d,<\/i> en una comunicaci\u00f3n enviada al ministro de econom\u00eda de Argentina, Carlos Fern\u00e1ndez.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

“Es comprensible que su gobierno tome medidas para respaldar su econom\u00eda, especialmente en este per\u00edodo de crisis financiera. Sin embargo, dado el riesgo potencial involucrado, ser\u00eda problem\u00e1tico si el proyecto de ley no incluyera alguna previsi\u00f3n para verificar el origen del dinero u otros bienes que sean introducidos en el sistema financiero”,<\/em> indic\u00f3 Rodrigues en la carta.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Entre las medidas asumidas por el gobierno para mitigar esos riesgos, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera aprob\u00f3 la resoluci\u00f3n 137\/2009, mediante la cual precis\u00f3 que \u201cque ninguna de las disposiciones de la Ley N\u00ba 26.476 los releva de cumplir con las obligaciones impuestas por la normativa sobre prevenci\u00f3n de lavado de activos y financiaci\u00f3n del terrorismo\u201d. <\/i>De esta forma, la UIF reiter\u00f3 la obligaci\u00f3n de presentar reportes de operaciones sospechosas (ROSs).<\/span><\/span><\/p>\n

—————————————————————————————————————-<\/span><\/span><\/p>\n

Documentos relacionados<\/strong><\/span><\/span><\/p>\n

Boletin Oficial del Estado <\/a>– 30 de mayo de 2012<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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