{"id":5092,"date":"2006-12-06T05:00:00","date_gmt":"2006-12-06T05:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=fraude-ocupacional-un-enemigo-interno-que-genera-mucho-dinero-ilicito"},"modified":"2006-12-06T05:00:00","modified_gmt":"2006-12-06T05:00:00","slug":"fraude-ocupacional-un-enemigo-interno-que-genera-mucho-dinero-ilicito","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=fraude-ocupacional-un-enemigo-interno-que-genera-mucho-dinero-ilicito","title":{"rendered":"Fraude Ocupacional: un enemigo interno que genera mucho dinero il\u00edcito"},"content":{"rendered":"

Aproximadamente el 5% de la ganancia de las corporaciones de todo el mundo <\/span>se pierde cada a\u00f1o debido a los fraudes cometidos por sus empleados. Si este porcentaje se aplica al Producto Grueso Mundial de 2011, la p\u00e9rdida alcanza los US$ 3.5 billones. Esta astron\u00f3mica suma es introducida y legitimada en la econom\u00eda global.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

La estimaci\u00f3n anterior es parte del \u201cReporte de las Naciones sobre Fraude Ocupacional y Abuso 2012\u201d,<\/i> emitido recientemente por la Asociaci\u00f3n de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE por sus iniciales en ingl\u00e9s). Esta organizaci\u00f3n explica el fraude ocupacional como <\/span>“el uso de la ocupaci\u00f3n u oficio para el enriquecimiento personal a trav\u00e9s del mal manejo o uso indebido de los recursos o bienes de la organizaci\u00f3n empleadora<\/i>“. La amplitud de esta definici\u00f3n incluye una amplia gama de malas conductas de los ejecutivos, gerentes y empleados de las empresas, que van desde sofisticadas estafas de inversi\u00f3n hasta peque\u00f1os robos.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

El estudio se bas\u00f3 en el an\u00e1lisis de casos y una encuesta realizada a miles de ejecutivos de 95 pa\u00edses del mundo. La p\u00e9rdida promedio en los casos de fraude ocupacional evaluados fue de US$ 140.000. M\u00e1s de un quinto de los casos super\u00f3 el mill\u00f3n de d\u00f3lares.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Otro dato relevante del estudio es que el promedio de tiempo necesario para detectar los casos analizados fue de 18 meses y, la mayor\u00eda de las veces, las empresas detectaron la estafa gracias a las alertas suministrada por otros empleados.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

El fraude ocupacional es una amenaza importante para las peque\u00f1as empresas. Las organizaciones m\u00e1s peque\u00f1as del estudio sufrieron las mayores p\u00e9rdidas en promedio. Estas organizaciones suelen emplear un menor n\u00famero de controles antifraude que sus contrapartes m\u00e1s grandes, lo que aumenta su vulnerabilidad ante los empleados criminales.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Bancos y gobiernos en la mira<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Al igual que en investigaciones anteriores de la ACFE, las industrias con m\u00e1s frecuencia v\u00edctimas del fraude ocupacional fueron los servicios bancarios y financieros, los fabricantes y el gobierno y la administraci\u00f3n p\u00fablica.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

La presencia de controles antifraude est\u00e1 especialmente relacionada con una disminuci\u00f3n significativa en el costo y la duraci\u00f3n de los reg\u00edmenes de fraude laboral. Empresas v\u00edctimas que hab\u00edan implementado cualquiera de los 16 controles habituales contra el fraude sufrieron p\u00e9rdidas considerablemente m\u00e1s bajas y redujeron el tiempo de detecci\u00f3n, en comparaci\u00f3n a las organizaciones que carecen de estos controles.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Casi la mitad de las organizaciones afectadas por el fraude ocupacional no recuperan las p\u00e9rdidas que sufren. Cuando ACFE realiz\u00f3 la investigaci\u00f3n, el 49% de las v\u00edctimas no hab\u00eda recuperado nada del dinero o los bienes robados.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Grandes jefes, grandes p\u00e9rdidas<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

Los autores de fraude corporativo con mayores niveles de autoridad en las empresas tienden a causar p\u00e9rdidas mucho m\u00e1s grandes. EL monto promedio en los casos de fraudes cometidos por el propietario \/ ejecutivos fue US$ 573.000; en el caso de las estafas causada por los administradores el promedio fue de US$ 180.000; mientras que la p\u00e9rdida media causada por los empleados fue de US$ 60.000.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

La mayor\u00eda (77%) de todos los fraudes estudiados fueron cometidos por personas que trabajan en uno de los seis departamentos: contabilidad, operaciones, ventas, gesti\u00f3n ejecutiva \/ superior, servicio al cliente y compras. Esta distribuci\u00f3n es muy similar a los resultados del mismo estudio de 2010.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Un factor importante descubierto es que en la mayor\u00eda de los estafadores profesionales son infractores por primera vez con un historial de empleo limpio. Aproximadamente el 87% de los defraudadores nunca hab\u00eda sido acusado o condenado por un delito relacionado con fraude, y el 84% nunca hab\u00eda sido sancionado o denunciado por un empresario por fraude relacionado con su conducta profesional.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Se\u00f1ales de alerta<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

El estudio de ACFE afirma que en el 81% de los casos el estafador muestra uno o m\u00e1s indicadores de comportamiento que a menudo se asocian con la conducta fraudulenta:<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

-Estilo de vida superior a sus ingresos demostrados: 36% de los casos<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

-Atraviesan dificultades financieras: 27%<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

-Relaci\u00f3n cercana con proveedores o clientes: 19%<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

-Problemas de exceso de control: 18%<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Recomendaciones<\/O:P><\/span><\/span><\/b><\/p>\n

La naturaleza y las amenazas de fraude ocupacional son verdaderamente universales. Aunque el estudio indica que hay algunas diferencias regionales en los m\u00e9todos utilizados para cometer fraude -as\u00ed como en los enfoques de las empresas para prevenirlo y detectarlo-, muchas tendencias y caracter\u00edsticas son similares independientemente del lugar donde se produjo el fraude.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Proveer a los empleados un medio para informar sobre actividades sospechosas que perciban es una parte fundamental de un programa de lucha contra el fraude. Las organizaciones deben establecer mecanismos de fraude de informaci\u00f3n, tales como l\u00edneas de emergencia, para recibir consejos de fuentes internas \/externas y permitir el anonimato y la confidencialidad. <\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

En tal sentido, es importante que los directores y gerentes promuevan que los empleados reporten cualquier actividad sospechosa, as\u00ed como promulgar y hacer hincapi\u00e9 en una pol\u00edtica antirepresalias.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Otras de las recomendaciones del estudio es que las auditor\u00edas externas no deben asumirse como el m\u00e9todo principal para detectar el fraude en una organizaci\u00f3n. Estas auditor\u00edas fueron el control antifraude que con mayor frecuencia aplicaron las empresas, sin embargo, sirvieron para detectar solo el 3% de los fraudes estudiados. Si bien las auditor\u00edas externas sirven a un prop\u00f3sito importante y puede tener un fuerte efecto preventivo sobre posibles fraudes, su utilidad como medio para descubrir el fraude es limitada.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

La capacitaci\u00f3n a empleados y directivos es un componente cr\u00edtico de un programa completo para prevenir y detectar el fraude. La investigaci\u00f3n demostr\u00f3 que las organizaciones que tienen programas de capacitaci\u00f3n de lucha contra el fraude para empleados, gerentes y ejecutivos experimentaron menores p\u00e9rdidas y fraudes que las organizaciones que no tienen programas de ese tipo. <\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Como m\u00ednimo, el personal debe ser educado sobre las acciones que constituyen el fraude, c\u00f3mo el fraude perjudica a todos en la organizaci\u00f3n y la manera de informar sobre actividades cuestionables. Es importante tambi\u00e9n capacitar a los empleados sobre las se\u00f1ales de alerta.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Las peque\u00f1as empresas son especialmente vulnerables al fraude. Estas organizaciones suelen tener menos recursos que sus contrapartes m\u00e1s grandes, que a menudo se traduce en menos y menos eficaz contra el fraude controles. Adem\u00e1s, debido a que tienen menos recursos, las p\u00e9rdidas sufridas por las peque\u00f1as empresas tienden a tener un mayor impacto que lo har\u00edan en organizaciones m\u00e1s grandes. <\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

Los gerentes y propietarios de peque\u00f1as empresas deben centrar sus esfuerzos de lucha contra el fraude en los mecanismos de control m\u00e1s rentables, tales como l\u00edneas directas, la educaci\u00f3n de los empleados y el establecimiento de un c\u00f3digo de \u00e9tica dentro de la organizaci\u00f3n. Adem\u00e1s, la evaluaci\u00f3n de los esquemas de fraude que pueden representar una mayor amenaza para el negocio puede ayudar a identificar aquellas \u00e1reas que ameritan una inversi\u00f3n adicional en controles antifraude.<\/O:P><\/span><\/span><\/p>\n

El costo del fraude laboral -tanto financiero como reputacional- puede ser sumamente perjudicial. Por eso es importante realizar una lista de elementos preventivos del fraude. <\/span><\/span><\/O:P><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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