rcoleman@moneylaundering.com<\/A><\/P>La Red de Control de Cr\u00edmenes Financieros del Departamento del Tesoro de EE.UU. (por sus siglas en ingl\u00e9s, FinCEN), no solo aplic\u00f3 obligaciones de revisi\u00f3n y administraci\u00f3n de informaci\u00f3n excesivas al Servicio de Rentas Internas (por sus siglas en ingl\u00e9s, IRS). Lo hizo sin elaborar una \u201cestrategia documentada y coordinada\u201d. <\/P>
\n
Esa omisi\u00f3n, de acuerdo con un informe de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental (por sus siglas en ingl\u00e9s, GAO), concluy\u00f3 en serios problemas \u2013 administraci\u00f3n ineficaz, planeamiento deficiente y proyectos fallidos – en ambas agencias que finalmente dificultaron que el IRS hiciera su trabajo. <\/P>
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FinCEN, que administra y aplica las regulaciones de la Ley de Secreto Bancario (LSB) y distribuye las gu\u00edas de cumplimiento tanto a los reguladores como a las instituciones financieras, encarg\u00f3 al IRS que investigue las violaciones penales de la LSB, tenga almacenados 16 millones de informes LSB que las instituciones financieras presentan cada a\u00f1o y examine el cumplimiento de la LSB por parte de ciertas instituciones no bancarias.<\/P>
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Adem\u00e1s de sus responsabilidades impositivas, el IRS supervisa a los negocios de servicios monetarios (NSMs), los casinos, las uniones de cr\u00e9dito aseguradas organizadas a nivel estatal y no federal, los operadores de tarjetas de cr\u00e9dito, los joyeros y vendedores de metales y piedras preciosas, las compa\u00f1\u00edas de seguros y otros comercios y entidades obligados a reportar pagos en efectivo de m\u00e1s de US$10.000 en el Formulario 8300 del IRS. <\/P>
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Sin embargo, de acuerdo con la GAO, el IRS ni siquiera sabe a cu\u00e1ntos negocios debe examinar.<\/P>
\n
Subestimando a los negocios<\/STRONG> <\/P>
\nEl IRS, una de las ocho agencias regulatorias federales, identific\u00f3 a 107.000 instituciones financieras no bancarias en Estados Unidos, utilizando su base de datos del Sistema Bancario y de Recuperaci\u00f3n de Moneda (por sus siglas en ingl\u00e9s, CBRS), bases de datos p\u00fablicas y comerciales, b\u00fasquedas en l\u00ednea y en las p\u00e1ginas amarillas, – pero no ha podido determinar cu\u00e1ntas de ellas est\u00e1n sujetas a las regulaciones LSB, indic\u00f3 el informe. <\/P>
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Esas cifras llegan a un n\u00famero muy por debajo de la cantidad de instituciones financieras no bancarias que operan actualmente en el pa\u00eds. Un estudio de FinCEN de 2005 detect\u00f3 m\u00e1s de 203.000 NSMs en Estados Unidos, incluyendo m\u00e1s de 32.000 registrados con FinCEN. Esa cantidad no incluye a las otras instituciones financieras no bancarias que supervisa el IRS.<\/P>
\n
La Oficina del Inspector General del Departamento del Tesoro dijo que las regulaciones y gu\u00edas NSM \u201cconfusas y f\u00e1cilmente malinterpretadas\u201d de FinCEN – junto con las barreras del lenguaje y la limitada capacidad financiera de muchos due\u00f1os de NSM \u2013 impiden que muchos negocios sean registrados con FinCEN. Aunque la agencia estuvo de acuerdo, dijo que \u201cla verificaci\u00f3n de las registraciones NSM ten\u00eda una mayor prioridad que revisar estas instrucciones\u201d. <\/P>
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Los funcionarios del IRS le dijeron a los investigadores de la GAO que ellos s\u00f3lo pod\u00edan determinar la condici\u00f3n LSB de los negocios identificados a trav\u00e9s de revisiones in situ \u201cque demandan mucho trabajo y tiempo\u201d. No obstante, la GAO, el brazo investigador del Congreso, dijo que ambas agencias deber\u00edan \u201cajustar sus prioridades\u201d para identificar a aquellos negocios. Dijo que la informaci\u00f3n de las declaraciones impositivas \u2013 que el IRS legalmente no puede divulgar con fines que no sean impositivos \u2013 podr\u00eda ayudar a identificar a aquellas compa\u00f1\u00edas, pero el IRS \u201cno ha tomado una decisi\u00f3n sobre si tratar\u00e1 de obtener una modificaci\u00f3n legislativa\u201d permiti\u00e9ndoles usar esa informaci\u00f3n. <\/P>
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A\u00fan cuando la recientemente creada Oficina de Fraude\/LSB del IRS \u2013 que realiza las revisiones LSB, publica gu\u00edas y hace el seguimiento de los casos referidos a las agencias de control legal \u2013 mantuvo una lista detallada de los negocios bajo su jurisdicci\u00f3n, todav\u00eda tiene limitaciones de \u201cadministraci\u00f3n\u201d y carece de una manual de revisi\u00f3n amplio para ayudar a esas compa\u00f1\u00edas a elaborar programas antilavado de dinero. <\/P>
\n
Sin enfoque basado en el riesgo<\/STRONG> <\/P>
\nLa GAO encontr\u00f3 que el IRS \u201ccarece de un enfoque basado en el riesgo estad\u00edsticamente v\u00e1lido para elegir\u201d a cu\u00e1les negocios examinar. \u201cUn enfoque basado en el riesgo es importante porque el IRS tiene recursos limitados para realizar revisiones\u201d, indic\u00f3 el informe. <\/P>
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En 2005, el IRS examin\u00f3 a solamente 3.172 instituciones, equivalente al 3,5 por ciento de las 170.000 instituciones de su base de datos. Sus 350 examinadores, que dedican un promedio de 49 horas a cada revisi\u00f3n, refirieron 21 casos a la Divisi\u00f3n de Investigaciones Criminales y solamente 10 al FinCEN, que aplica sanciones por violaciones a la LSB. <\/P>
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La Unidad de Investigaciones Criminales del IRS ha dedicado regularmente alrededor del 12 por ciento de sus recursos a las investigaciones criminales LSB y de lavado de dinero en los \u00faltimos cinco a\u00f1os. En 2006, el departamento complet\u00f3 628 investigaciones, que terminaron en 296 condenas en 2006, de las 240 existentes en 2002. Aunque la cantidad de agentes en esa divisi\u00f3n disminuy\u00f3 de los 2.903 en 2002 a 2.796 en 2004, la unidad increment\u00f3 su dotaci\u00f3n a 2.843 integrantes en 2005.<\/P>
\n
El IRS dijo que actualmente est\u00e1 \u201crealizando un estudio para validar los factores de riesgo\u201d que utiliza para seleccionar a cu\u00e1les NSMs examina. Ese enfoque, dijo la GAO, \u201ccontinuar\u00e1 teniendo limitaciones\u201d, en parte porque el estudio s\u00f3lo se refiere a un segmento de los negocios identificados por el IRS. Por el contrario, dijo que la agencia deber\u00eda evaluar los riesgos de cumplimiento de todas las instituciones y examinarlas acorde a ello. <\/P>
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Si bien el IRS puede no ser \u201cla mejor opci\u00f3n\u201d para examinar a las instituciones no bancarias en su cumplimiento con la LSB, un ex inspector de cumplimiento de la Junta de la Reserva Federal dijo que \u201cquedaron a cargo de esto porque son buenos administrando bases de datos\u201d y porque otros reguladores \u201cde ninguna manera quieren\u201d esas responsabilidades adicionales. <\/P>
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\u201cEl IRS se qued\u00f3 con las sobras que nadie m\u00e1s quiere\u201d, dijo James White, director de asuntos impositivos de la GAO, que encabez\u00f3 la investigaci\u00f3n que insumi\u00f3 un a\u00f1o de duraci\u00f3n. \u201cPero s\u00ed tiene una importante experiencia para elegir a qui\u00e9nes audita dentro de la poblaci\u00f3n diversa de contribuyentes, bas\u00e1ndose en las evaluaciones preliminares. La metodolog\u00eda no es en absoluto diferente. Ellos necesitan aplicar el mismo enfoque basado en el riesgo a las revisiones LSB y evitar malgastar aquellos escasos recursos de auditor\u00eda en instituciones cumplidoras\u201d. <\/P>
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Antes de que la GAO publicara sus conclusiones, la vocera del IRS Theresa Branscome dijo que \u201cel IRS ha asignado recursos para asegurar que est\u00e1 cumpliendo con todas sus responsabilidades de la manera m\u00e1s efectiva posible\u201d. Los desaf\u00edos que enfrenta en sus tareas LSB, dijo, son los mismos que enfrenta todo el IRS: \u201cmodificar los escenarios de negocios y la legislaci\u00f3n y no tener los recursos suficientes para cumplir con sus obligaciones\u201d. <\/P>
\n
Proyectos fallidos<\/STRONG><\/P>
\nA\u00fan as\u00ed, el IRS no es la \u00fanica agencia del Departamento del Tesoro que est\u00e1 funcionando deficientemente. El informe de la GAO, encargado por el comit\u00e9 de apropiaciones de la C\u00e1mara de Representantes y el del Senado, tambi\u00e9n critic\u00f3 a FinCEN por malgastar millones de d\u00f3lares en proyectos planeados deficientemente y fallidos.<\/P>
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Por ejemplo, la agencia comenz\u00f3 a crear un sistema seguro de almacenamiento de datos LSB \u2013 que la Ley USA Patriot oblig\u00f3 al Departamento del Tesoro a crear para julio de 2002 \u2013 llamado BSA Direct Retrieval and Sharing incluso antes de elaborar un \u201cplan amplio a largo plazo\u201d para llevar a cabo la reingenier\u00eda de las responsabilidades de la administraci\u00f3n de la informaci\u00f3n. <\/P>
\n
Para empeorar las cosas, FinCEN lo hizo sin \u201ccomunicar ni coordinar el esfuerzo con el IRS\u201d \u2013 que almacena millones de reportes relacionados con la LSB – incluyendo los informes de transacciones en efectivo y de actividades sospechosas que las instituciones financieras presentan cada a\u00f1o en una base de datos CBRS redise\u00f1ada recientemente y accesible por parte de las agencias de control legal. <\/P>
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El IRS asumi\u00f3 esa responsabilidad, dijo White, porque ya ten\u00eda \u201cla capacidad de aceptar decenas de millones de declaraciones de impuestos y administrar un gran volumen de registros\u201d. <\/P>
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FinCEN no solo \u201cdesperdici\u00f3 oportunidades de planear y coordinar de manera efectiva\u201d los primeros esfuerzos para reestructurar c\u00f3mo administra la informaci\u00f3n sensible LSB, sino que tambi\u00e9n \u201crepetidamente desperdici\u00f3 programas importantes\u201d y \u201cexcedi\u00f3 el presupuesto del proyecto\u201d, de acuerdo con el informe de la GAO. De hecho, el costo original estimado de US$8,9 millones creci\u00f3 hasta los US$15,1 millones. La agencia gast\u00f3 US$14,4 millones de ese monto antes de que el Director Robert Werner, quien recientemente renunci\u00f3 a su cargo para continuar sus actividades en un puesto en el sector privado en Merrill Lynch, cancel\u00f3 el programa en julio. No obstante, FinCEN estima que necesitar\u00eda otros US$8 millones para operar y mantener la base de datos.<\/P>
\n
La GAO dijo que el fracaso del sistema BSA Direct \u201cpuso en peligro el futuro de un esfuerzo mayor de reingenier\u00eda\u201d y result\u00f3 \u201cen la duplicaci\u00f3n de algunas actividades\u201d. <\/P>
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El IRS est\u00e1 tomando algunas medidas en la direcci\u00f3n correcta, pero todav\u00eda tiene much\u00edsimo por hacer, \u201ctiene que priorizar y pensar estrat\u00e9gicamente para realizar progresos\u201d, dijo White. \u201cFinCEN detuvo la tarea sobre el contrato para repensar ad\u00f3nde est\u00e1n, pero hacia d\u00f3nde va, nadie lo sabe realmente\u201d. <\/P><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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GAO critica al IRS y FinCEN por deficiencias en las revisiones | Plus Comply<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"noindex, follow\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"es_ES\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"GAO critica al IRS y FinCEN por deficiencias en las revisiones | Plus Comply\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"El equipo de Plus Comply puede ayudarte a implementar en s\u00f3lo d\u00edas un programa de formaci\u00f3n virtual para todo el personal, sin importar su ubicaci\u00f3n, sin invertir en desarrollo y con el soporte individualizado en espa\u00f1ol.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" 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