Dicen que la muerte y los impuestos son las \u00fanicas dos cosas ciertas en la vida.<\/P>
Ahora, seg\u00fan fiscales federales y reguladores bancarios hay una tercera certeza que hasta puede trascender a la muerte: la presentaci\u00f3n de Informes de Actividad Sospechosa (IAS).<\/P>
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Esta certeza fue ilustrada en un acuerdo que la fiscal\u00eda le ofreci\u00f3 a AmSouth Bank, por el cual deber\u00e1 entregar al Departamento de Justicia de Estados Unidos US$40 millones y pagar otros US$10 millones a la Red de Control de Cr\u00edmenes Financieros (FinCEN por sus siglas en ingl\u00e9s). <\/P>
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Al explicar por qu\u00e9 AmSouth sufri\u00f3 tal penalidad, el acuerdo,y la notificaci\u00f3n de penalidad de FinCEN, explicaron un panorama de fallas en el reportaje de actividad sospechosa en AmSouth. Esas deficiencias inclu\u00edan la falta de presentaci\u00f3n, presentaci\u00f3n incorrecta o tard\u00eda de IAS, incluso despu\u00e9s de que un juzgado supremo pidiera documentos de cuentas bancarias.<\/P>
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Y en un caso, AmSouth aparentemente no present\u00f3 un IAS sobre un titular de cuenta muerto.<\/P>
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En ese caso, seg\u00fan el acuerdo y la penalidad de FinCEN, una sucursal de AmSouth no present\u00f3 un IAS para el juez Howard Butler, quien se suicid\u00f3 luego de los alegatos de que hab\u00eda malversado m\u00e1s de US$450.000 de una cuenta de AmSouth en Rockwood, Tennessee. Las razones de AmSouth para no presentar un IAS eran que no cre\u00edan que ninguno de sus empleados hab\u00edan actuado en forma indebida, y seg\u00fan las palabras de un oficial de AmSouth, el \u201cjuez Butler est\u00e1 muerto\u201d.<\/P>
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Especialistas antilavado dicen que esa es una l\u00f3gica errada<\/P>
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\u201cMuerto o no, presente el IAS\u201d, aconsej\u00f3 Michael McDonald, ex agente de la divisi\u00f3n de Investigaci\u00f3n Criminal de la Agencia de Rentas de Estados Unidos y ahora consultor en Miami. \u201cEl IAS puede tener muchos usos, uno de ellos puede ser ayudar a los agentes de la ley ubicar los activos adquiridos en forma ilegal. Los IAS podr\u00edan tambi\u00e9n llevar a la identificaci\u00f3n de otros individuos o delincuentes\u201d.<\/P>
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Otra falla en la pol\u00edtica de presentaci\u00f3n de IAS en AmSouth incluy\u00f3 no haber presentado el informe por creer que no hab\u00eda sufrido una p\u00e9rdida. La Ley de Secreto Bancario y sus regulaciones, sin embargo, dicen que los bancos y otras instituciones financieras deben presentar IAS para todas las transacciones por encima de los US$5.000 donde la instituci\u00f3n \u201csepa, sospeche o tenga alguna raz\u00f3n para sospechar\u201d que los fondos son producto de actividad ilegal, o est\u00e1n siendo estructurados para evadir obligaciones de reportaje, o no tienen ning\u00fan prop\u00f3sito comercial o legal aparente. Entre estas regulaciones no se encuentran excepciones por muerte.<\/P>
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\u201cLa pol\u00edtica entre las agencias de regulaci\u00f3n es de tolerancia cero\u201d dijo Bonnie Mizrahi, una especialista antilavado con el banco Far East National. \u201cFraude es fraude, y lavado de dinero es lavado de dinero si importar si el perpetuador est\u00e1 vivo o muerto. Puede sonar duro, pero es la realidad actual\u201d.<\/P>
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\u201cA lo mejor la muerte de la persona que estaba presentando el informe ser\u00eda una excusa para una presentaci\u00f3n tard\u00eda\u201d, se\u00f1al\u00f3.<\/P>
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Nota del editor: La muerte, sin embargo, es una excusa admisible para faltar al trabajo.
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