Por el Departamento Editorial.<\/p>\n
Las auditor\u00edas internas y externas son una etapa muy trascendente para dar soporte, consistencia y eficiencia a los planes de prevenci\u00f3n de del Lavado de Dinero y del Financiamiento del Terrorismo. Dependiendo de la jurisdicci\u00f3n, las caracter\u00edsticas de la organizaci\u00f3n y las \u00e1reas de actividad, est\u00e1 din\u00e1mica puede variar, sin embargo existen planteamientos b\u00e1sicos que los oficiales de cumplimiento deben hacerse para encaminar un proceso de revisi\u00f3n exitoso. He aqu\u00ed las 10 m\u00e1s importantes:<\/p>\n
1.- \u00bfTiene la instituci\u00f3n financiera una pol\u00edtica ALD formal en vigencia que defina claramente los roles y las responsabilidades? <\/p>\n
2.- \u00bfHa sido la pol\u00edtica ALD adoptada por la gerencia superior?<\/p>\n
3.- \u00bfHa definido un cuerpo ALD interno?<\/p>\n
4.- \u00bfEs el cuerpo ALD responsable por\u2026?:<\/p>\n
\u2022 La preparaci\u00f3n de directivas internas antilavado de dinero;<\/p>\n
\u2022 El monitoreo la implementaci\u00f3n de directivas internas ALD en l\u00ednea con los auditores internos y externos y en l\u00ednea con la gerencia;<\/p>\n
\u2022 La definici\u00f3n de par\u00e1metros para el sistema de monitoreo de transacciones;<\/p>\n
\u2022 Iniciar el an\u00e1lisis de la informaci\u00f3n generada por el sistema de monitoreo de transacciones;<\/p>\n
\u2022 Iniciar investigaciones adicionales con relaci\u00f3n a los procedimientos de diligencia debida ampliada;<\/p>\n
\u2022 El reporte ALD a la gerencia superior.<\/p>\n
5.- \u00bfEl cuerpo ALD es responsable del planeamiento y supervisi\u00f3n de la capacitaci\u00f3n ALD interna?<\/p>\n
6.- \u00bfTiene el cuerpo ALD interno suficientes recursos humanos para cumplir con sus obligaciones? <\/p>\n
7.- \u00bfEl auditor interno y el externo tienen derecho a realizar procedimientos de auditor\u00eda sobre la actividad del cuerpo del ALD interno? <\/p>\n
8.- \u00bfTiene la instituci\u00f3n financiera procedimientos en vigencia que aseguren contar con una administraci\u00f3n global de riesgo legal y de reputaci\u00f3n adecuada?<\/p>\n
9.- \u00bfEl cuerpo ALD interno es independiente de otras unidades principales? <\/p>\n
10.- \u00bfEl cuerpo ALD interno tiene una l\u00ednea de reporte directo a la gerencia superior?<\/p>\n