En los \u00faltimos a\u00f1os los fiscales federales estadounidenses han concentrado buena parte de su atenci\u00f3n en las organizaciones caritativas que canalizan dinero hacia organizaciones terroristas. Un caso reciente de fraude impositivo en el que est\u00e1 involucrado el l\u00edder de una secta jud\u00eda ortodoxa sirve como recordatorio de que las instituciones financieras tambi\u00e9n deben monitorear muy cuidadosamente las cuentas de las organizaciones caritativas para detectar evidencias de delitos de lavado de dinero m\u00e1s tradicionales. <\/p>\n
Naftali Tzi Weisz, el gran rabino de Spinka, una secta ubicada en Nueva York, fue acusado el 18 de diciembre pasado de lavado de dinero y fraude postal por su papel en un multimillonario fraude impositivo, informaron los fiscales federales en Los \u00c1ngeles.<\/p>\n
El caso es un \u201crecordatorio a la comunidad financiera de que debe mantener programas antilavado de dinero que vigilen atentamente las operaciones a\u00fan cuando se trate de organizaciones aparentemente caritativas\u201d, dijo un ex funcionario de la divisi\u00f3n de investigaciones criminales del Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en ingl\u00e9s). \u201cComo sucede con otros clientes, las instituciones financieras deben tomar medidas para asegurar que la actividad de la cuenta est\u00e9 de acuerdo con el cliente\u201d. <\/p>\n
Junto con Weisz, Gabbai Moshe E. Zigelman y otros seis individuos fueron acusado en un tribunal federal en Los \u00c1ngeles por sus supuestos roles en el fraude. Seg\u00fan la acusaci\u00f3n que contiene 378 cargos, Weisz y Zigelman, su asistente ejecutivo, recibieron millones de d\u00f3lares en contribuciones para varias organizaciones caritativas y prometieron secretamente devolver hasta el 95% de las contribuciones. El fraude permiti\u00f3 a los contribuyentes deducir impositivamente en forma fraudulenta sus donaciones. <\/p>\n
Weisz y Zigelman, que llevaron a cabo el fraude desde 1996 hasta fines de 2007, devolv\u00edan el dinero a los donantes a trav\u00e9s de una red de transferencia de dinero no autorizada y oculta en la que participaban varias entidades, incluidos negocios en el distrito joyero de Los \u00c1ngeles, de acuerdo con el expediente judicial.<\/p>\n
Las devoluciones eran realizada a trav\u00e9s de transferencias desde las organizaciones caritativas hasta las cuentas secretas mantenidas en un banco no identificado en Tel Aviv, Israel. Las cuentas hab\u00edan sido abiertas por dos de los acusados en el caso, uno un abogado en Tel Aviv, quien hab\u00eda constituido entidades nominadas extranjeras para ocultar el control que ten\u00edan las organizaciones caritativas sobre los bienes; y el otro, un gerente internacional de cuenta en el banco que abri\u00f3 las cuentas, de acuerdo con los documentos presentados ante el tribunal. <\/p>\n
El caso es \u201cuno de los fraudes m\u00e1s sofisticados y m\u00e1s flagrantes antilavado de dinero que he visto vinculado con las actividades de una organizaci\u00f3n caritativa, especialmente por sus dimensiones en el exterior, dijo el ex funcionario del IRS. Thomas Mrozek, vocero de la oficina del fiscal en Los \u00c1ngeles, se rehus\u00f3 a hacer comentarios acerca de c\u00f3mo los investigadores descubrieron el fraude. <\/p>\n
El an\u00e1lisis de las transacciones de la organizaci\u00f3n caritativa realizadas a trav\u00e9s de una instituci\u00f3n financiera dio a las autoridades pautas sobre otros casos similares de lavado de dinero. Por ejemplo, una serie de dep\u00f3sitos y extracciones estructurados para cuentas a nombre de una sinagoga llev\u00f3 a los investigadores a descubrir un ardid para lavar US$1,75 millones en fondos il\u00edcitos procedentes del tr\u00e1fico de drogas cometido por dos rabinos en Nueva York en 1997.<\/p>\n
El monitoreo de las cuentas de organizaciones caritativas para detectar fraudes financieros e impositivos incluye la aplicaci\u00f3n de una serie de criterios distintos de aquellos utilizados para detectar la financiaci\u00f3n del terrorismo, expresaron algunos consultores de cumplimiento. <\/p>\n
\u201cCon la financiaci\u00f3n del terrorismo uno ve una cantidad constante de dinero que ingresa [en la cuenta de la organizaci\u00f3n caritativa], relat\u00f3 en una entrevista Karl Oroz, ex agente especial del IRS. \u201cMientras que en un caso de fraude impositivo, donde el \u00fanico prop\u00f3sito de la organizaci\u00f3n caritativa es la evasi\u00f3n fiscal, se ve que ingresa poco dinero\u201d. <\/p>\n
Monto y frecuencia de las donaciones <\/strong><\/p>\n Los bancos deber\u00edan conocer varias se\u00f1ales de alerta que podr\u00edan indicar que una organizaci\u00f3n caritativa est\u00e1 siendo utilizada para obtener beneficios financieros il\u00edcitos. Por ejemplo, si se realizan extracciones de dinero por montos elevados desde la cuenta de la organizaci\u00f3n caritativa hacia individuos, como sus directores o promotores, en lugar de enviarlas hacia otras organizaciones, \u201ceso deber\u00eda ser una se\u00f1al de alerta\u201d, dijo Oroz, quien preside la consultora 1st Investigations, LLC en Atlanta.<\/p>\n La mayor\u00eda de las organizaciones caritativas reciben grandes cantidades de donaciones por distintos montos, por lo tanto, cualquier organizaci\u00f3n caritativa que reciba donaciones por montos elevados provenientes de una peque\u00f1a cantidad de donantes deber\u00eda hacer sonar la alarma.<\/p>\n \u201c\u00c9se no es el sello de una organizaci\u00f3n caritativa leg\u00edtima\u201d, dijo Greg Baldwin, socio de la firma de abogados Holland & Knight, de Miami. \u201cUna organizaci\u00f3n caritativa leg\u00edtima generalmente tiene una base m\u00e1s amplia que \u00e9sa. Si solamente hay un pu\u00f1ado de cheques por montos extremadamente elevados, entonces eso indicar\u00eda que algo extra\u00f1o est\u00e1 sucediendo porque las organizaciones caritativas no operan de esa forma\u201d. <\/p>\n Si la organizaci\u00f3n caritativa est\u00e1 recibiendo una cantidad peque\u00f1a de donaciones por sumas elevadas, la instituci\u00f3n financiera debe hacer el seguimiento de hacia d\u00f3nde est\u00e1n yendo esos desembolsos, dijo Baldwin<\/p>\n Deben tomarse medidas adecuadas desde el momento en que el banco acepta abrir cuentas nuevas para organizaciones caritativas, indicaron los consultores. <\/p>\n Como parte de su debida diligencia, las instituciones financieras deber\u00edan determinar la naturaleza y prop\u00f3sito de la organizaci\u00f3n caritativa, expresaron los consultores, y obtener prueba documental de su condici\u00f3n impositiva de acuerdo con la secci\u00f3n 501(c)(3), que en la ley federal (en el caso de Estados Unidos) otorga la condici\u00f3n de exenci\u00f3n impositiva a ciertas organizaciones caritativas sin fines de lucro.<\/p>\n Los departamentos de cumplimiento deben identificar a los funcionarios y miembros de la junta directiva de las organizaciones caritativas y verificar sus nombres contra la lista de nacionales designados de la OFAC, y tambi\u00e9n deber\u00edan familiarizarse con la actividad monetaria y los movimientos de donaciones que se esperan en la cuenta a fin de tener una idea adecuada de la actividad apropiada de la cuenta.<\/p>\n Seg\u00fan las disposiciones de la secci\u00f3n 501(c)(3) de la ley impositiva, las organizaciones caritativas pueden solicitar la exenci\u00f3n impositiva si pueden demostrar que han sido creadas y est\u00e1n organizadas con el fin de hacer el bien p\u00fablico, incluido el \u201cmejoramiento de la religi\u00f3n\u201d. Las organizaciones caritativas organizadas bajo la secci\u00f3n 501(c)(3) deben presentar una declaraci\u00f3n anual de informaci\u00f3n ante el IRS, pero las iglesias y ciertas organizaciones religiosas est\u00e1n exentas de realizar esa presentaci\u00f3n anual. El IRS pone a disposici\u00f3n del p\u00fablico ciertos documentos referidos a la constituci\u00f3n de la organizaci\u00f3n caritativa, para su consulta, incluidas las declaraciones anuales y las solicitudes de exenci\u00f3n. <\/p>\n Vulnerabilidades de la lucha ALD<\/strong><\/p>\n Pero el caso de Weisz y Zigelman destaca las vulnerabilidades en la vigilancia de las organizaciones caritativas frente a los riesgos antilavado de dinero en los Estados Unidos, afirm\u00f3 Dennis Lormel, ex agente especial de la Oficina Federal de Investigaciones (FBI, por sus siglas en ingl\u00e9s) y vicepresidente de antilavado de dinero de la compa\u00f1\u00eda de investigaciones Corporate Risk Internacional.<\/p>\n El Reino Unido y otros pa\u00edses, tienen agencias dedicadas a regular a las organizaciones caritativas \u201cpero lo m\u00e1s parecido que tenemos a eso es el IRS y solamente a los fines de recibir reportes\u201d, explic\u00f3. \u201cDeber\u00eda haber un mejor sentido del escrutinio sobre las organizaciones caritativas\u201d. <\/p>\n El Senador de EE.UU, Chuck Grassley, miembro del Comit\u00e9 de Finanzas del Senado y conocido como el vigilante de las organizaciones caritativas en el Capitolio, en noviembre pasado solicit\u00f3 informaci\u00f3n financiera sobre seis ministerios religiosos de envergadura mediana, actualmente exentos, debido a las acusaciones sobre conducta financiera indebida. <\/p>\n Las investigaciones de Grassley podr\u00edan no marcar un nuevo foco regulatorio sobre el espacio de las entidades sin fines de lucro, dijo el ex funcionario del IRS, \u201cpero esto es simplemente otro de una larga serie de recordatorios de la comunidad de cumplimiento de que las organizaciones caritativas no est\u00e1n exentas de ser investigadas ni de recibir una supervisi\u00f3n adecuada por parte de los reguladores\u201d. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" En los \u00faltimos a\u00f1os los fiscales federales estadounidenses han concentrado buena parte de su atenci\u00f3n en las organizaciones caritativas que […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-6055","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"\n