Por Juan Alejandro Baptista <\/p>\n
En la industria financiera moderna los departamentos de gesti\u00f3n de riesgos cuentan con profesionales experimentados, sistemas automatizados, s\u00f3lidos planes de capacitaci\u00f3n y valiosos recursos para identificar las amenazas y mitigar su impacto. No obstante, a veces es la Junta Directiva -o alguno(s) de sus miembros- quien interfiere en el cumplimiento normativo, en la implementaci\u00f3n de los procesos de control o en la aplicaci\u00f3n de las medidas de combate del lavado de dinero y de otros delitos financieros.<\/p>\n
Las normas creadas en muchas jurisdicciones en materia de buen gobierno corporativo y de prevenci\u00f3n de legitimaci\u00f3n de capitales contemplan esta posibilidad y entregan a los directores la responsabilidad directa sobre el cumplimiento. Por ejemplo, la norma reguladora del Banco Nacional de Panam\u00e1 (Decreto Ley 4 del 18 de enero de 2006) establece en el Art\u00edculo 14(18) que es deber de la Junta Directiva: \u201cEstablecer, cumplir y velar por la implementaci\u00f3n y aplicaci\u00f3n de pol\u00edticas y principios de buen gobierno corporativo\u201d.<\/p>\n
La Red de Control de Cr\u00edmenes Financieros (FinCEN, su sigla en ingl\u00e9s) public\u00f3 una circular (FIN-2014-A007) en agosto de 2014 en la que destaca la importancia de que los miembros de la junta directiva y de la gerencia ejecutiva de las entidades financieras de todos los tama\u00f1os, mantengan fuertes culturas de cumplimiento.<\/p>\n
Aunque no existe una documentaci\u00f3n o registro preciso de la intervenci\u00f3n de miembros del directorio o altos ejecutivos en violaciones del cumplimiento, algunos casos han surgido que demuestran que es un problema real en muchas jurisdicciones del mundo:<\/p>\n
– El 09 de mayo de 2016 la Autoridad de Servicios Financieros de Dubai (DFSA, su sigla en ingl\u00e9s) mult\u00f3 por US$ 56.000 a dos miembros de la Junta de Directores de una empresa regulada, por amenazar y acosar al oficial de cumplimiento y al director ejecutivo, quienes al abrir dos cuentas calificaron a los clientes como de \u201cAlto Riesgo\u201d. Sin embargo, los directores exigieron que las cuentas se abrieran inmediatamente sin cumplir el proceso de debida diligencia ampliada establecido en los manuales. <\/p>\n
En un email los directivos indicaron al director ejecutivo: “Le recuerdo que usted responde a las reglas espec\u00edficas de gobierno corporativo (\u2026) y usted tiene que ejecutar las decisiones tomadas por la Junta. Si no tiene la intenci\u00f3n de seguir esta regla, por favor av\u00edsenos para que las medidas necesarias sean consideradas\u201d. Dos semanas despu\u00e9s de abrir las cuentas, el director ejecutivo y el oficial de cumplimiento expusieron el caso al presidente de la Junta, quien decidi\u00f3 cerrar las cuentas y exponer el incumplimiento ante la DFSA. <\/p>\n
– El oficial de cumplimiento (por su seguridad preferimos no revelar su nombre) de un banco suramericano con sucursales en el Caribe inform\u00f3 a Lavadodinero.com en 2015 de las presiones y amenazas emitidas en su contra por miembros del directorio y altos ejecutivos del banco, debido a que decidi\u00f3 enviar reportes de operaciones sospechosas relacionados a operaciones de comercio internacional y compras internacionales ejecutadas por organismos p\u00fablicos de la jurisdicci\u00f3n sede de la entidad.<\/p>\n
Ante la incongruencia comercial de las transacciones, el oficial de cumplimiento de la sucursal offshore congel\u00f3 las transferencias millonarias y exigi\u00f3 documentaci\u00f3n justificadora, lo que motiv\u00f3 una serie de amenazas, incluso contra el bienestar de sus familiares ubicados en el pa\u00eds sede.<\/p>\n
– En una demanda civil presentada el 19 de marzo de 2010 en una Corte del Condado Miami-Dade, Niurka S\u00e1nchez, exintegrante de la Divisi\u00f3n de Gesti\u00f3n de Patrimonios del Ocean Bank, afirm\u00f3 que fue despedida por informar sobre actividades sospechosas relacionadas con un cliente. S\u00e1nchez identific\u00f3 fallas de cumplimiento asociados con transferencias millonarias hechas a cuentas de clientes venezolanos calificados como Personas Expuestas Pol\u00edticamente (PEPs). El presidente del banco critic\u00f3 a la empleada por preocuparse por un cliente a quien \u00e9l describi\u00f3 como un \u201camigo \u00edntimo\u201d de su familia, indican los documentos de la corte.<\/p>\n
La conducta anti\u00e9tica e ilegal del directorio es prohibida en todas las jurisdicciones. En Panam\u00e1, el Art\u00edculo 23(b) del Decreto 363 del 20 de agosto de 2015 considera de \u201cgravedad m\u00e1xima\u201d que no se reporte una operaci\u00f3n sospechosa \u201ccuando la persona responsable, empleado o alg\u00fan Directivo del sujeto obligado hubiera puesto de manifiesto internamente la existencia de indicios o la certeza de que un hecho u operaci\u00f3n estaba relacionado al blanqueo de capitales o la financiaci\u00f3n del terrorismo\u201d.<\/p>\n
En base a los hallazgos de las autoridades estadounidenses en diversos casos de incumplimiento antilavado de dinero, FinCEN se\u00f1ala en la recomendaci\u00f3n FIN-2014-A007 que para fortalecer la cultura de cumplimento es fundamental que en las instituciones financieras: <\/p>\n
\u2022 La directiva de la instituci\u00f3n est\u00e1 dedicada.<\/p>\n
\u2022 El cumplimiento no se ve afectado por los intereses y metas comerciales.<\/p>\n
\u2022 La informaci\u00f3n se comparte efectivamente en toda la organizaci\u00f3n.<\/p>\n
\u2022 La Junta Directiva ofrece los recursos humanos y tecnol\u00f3gicos adecuados para el cumplimiento.<\/p>\n
\u2022 El programa de cumplimiento ha sido probado por una tercera parte independiente.<\/p>\n
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