Departamento de Prensa.<\/p>\n
En toda la regi\u00f3n se han venido estableciendo procesos de control y prevenci\u00f3n de los delitos financieros al sector de las cooperativas. Muchas de estas entidades han fortalecido sus \u00e1reas de cumplimiento y los oficiales de cumplimiento tienen ahora un protagonismo mayor. Para conocer m\u00e1s sobre las funciones y ciertos aspectos clave de este delicado cargo, presentamos un extracto del Informe de Evaluaci\u00f3n de Riesgos de BC\/FT\/FPADM* en el Sector Cooperativo en la Rep\u00fablica de Panam\u00e1, que fue emitido en abril de 2018 por el Instituto Paname\u00f1o Aut\u00f3nomo Cooperativo (IPACCOP):<\/p>\n
\u201cEl Oficial de Cumplimiento, como elemento clave del sistema preventivo, constituye una pieza fundamental de la estructura organizacional; adem\u00e1s debe reunir las competencias, calidades y condiciones \u00e9ticas, profesionales y de conocimiento t\u00e9cnico especializado, que asegure el ejercicio eficaz de la funci\u00f3n de cumplimiento”.<\/i><\/p>\n
Dentro de las funciones esenciales que corresponden al oficial de cumplimiento y que normalmente se describen en el Manual de Prevenci\u00f3n BC\/FT\/FPADM, en el C\u00f3digo de \u00c9tica o en el Reglamento Interno de la cooperativa, se recomienda:<\/p>\n
\u2022 Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas que conforman el Sistema de Prevenci\u00f3n BC\/FT\/FPADM.<\/p>\n
\u2022 Promover la adopci\u00f3n de correctivos al Sistema.<\/p>\n
\u2022 Realizar seguimiento a la evoluci\u00f3n individual y consolidada de los perfiles de los factores de riesgo y controles adoptados, as\u00ed como la mitigaci\u00f3n de los riesgos asociados de hechos o eventos que se presenten.<\/p>\n
\u2022 Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitaci\u00f3n.<\/p>\n
\u2022 Evaluar los informes presentados por la auditor\u00eda interna, o quien ejecute funciones similares o haga sus veces, e informes que presente el auditor externo, con el prop\u00f3sito de adoptar medidas espec\u00edficas del caso, frente a las deficiencias informadas.<\/p>\n
\u2022 Dise\u00f1ar metodolog\u00edas de segmentaci\u00f3n, identificaci\u00f3n, medici\u00f3n y control del Sistema.<\/p>\n
Dedicaci\u00f3n Exclusiva<\/b><\/p>\n
Debido a la multiplicidad y complejidad de actividades derivadas de la implementaci\u00f3n y funcionamiento del sistema de prevenci\u00f3n BC\/FT, y a las consecuencias jur\u00eddicas impl\u00edcitas representadas en sanciones de orden administrativo, disciplinario y penal, el rol del oficial de cumplimiento, en cuanto sea posible, amerita dedicaci\u00f3n exclusiva. Se considera necesaria la designaci\u00f3n expresa y puntual de un cargo de responsabilidad tiempo completo a la tarea de cumplimiento en prevenci\u00f3n contra el blanqueo de capitales.<\/p>\n
De forma complementaria, es relevante que el ejercicio de la funci\u00f3n de cumplimiento se desarrolle con plena independencia y autonom\u00eda dentro de la estructura corporativa. El orden administrativo interno horizontal o piramidal de la empresa no debe interpretarse desde un punto de vista funcional como una subordinaci\u00f3n del \u00e1rea de cumplimiento ante instancias propias de la alta gerencia como la junta de directores.<\/p>\n
Independencia de la Oficial\u00eda de Cumplimiento<\/b><\/p>\n
Por la naturaleza misma de la funci\u00f3n de cumplimiento, as\u00ed como la de auditor\u00eda interna, deben adoptarse mecanismos y pol\u00edticas corporativas que aseguren que el desarrollo de las actividades encomendadas a tales funcionarios (oficial de cumplimiento y auditor interno), estas se encuentren ajenas a toda injerencia de los \u00f3rganos directivos y de otras \u00e1reas.<\/p>\n
Caso Panam\u00e1: opini\u00f3n de la consultora**<\/b><\/p>\n
Se observ\u00f3 que, en algunos casos, se han asignado al Oficial de Cumplimiento funciones diversas a la naturaleza misma de la gesti\u00f3n de riesgo. La experiencia en la materia sugiere que, en raz\u00f3n a las complejas connotaciones y responsabilidades derivadas de la tarea de gesti\u00f3n de riesgo BC\/FT, en cuanto resulte posible para la entidad, debe asignarse a la funci\u00f3n de cumplimiento la mayor dedicaci\u00f3n de tiempo requerida para la ejecuci\u00f3n de las actividades requeridas para la adecuada implementaci\u00f3n del sistema de gesti\u00f3n de riesgo BC\/FT.<\/p>\n
La anterior recomendaci\u00f3n adquiere relevancia si se tiene en cuenta que, en la mayor\u00eda de las cooperativas, el porcentaje de clientes calificados\/segmentados de acuerdo con su perfil de riesgo es m\u00ednimo. Esta situaci\u00f3n, observada en conjunto con el nivel de consolidaci\u00f3n de otros elementos del sistema, puede considerarse un factor de riesgo legal para las entidades.<\/p>\n
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*Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva.<\/p>\n
** El informe fue preparado por una firma consultora independiente.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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