{"id":6504,"date":"2013-06-03T16:28:14","date_gmt":"2013-06-03T16:28:14","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=amnistia-fiscal-argentina-genera-inquietud-en-banca-corresponsal"},"modified":"2013-06-03T16:28:14","modified_gmt":"2013-06-03T16:28:14","slug":"amnistia-fiscal-argentina-genera-inquietud-en-banca-corresponsal","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=amnistia-fiscal-argentina-genera-inquietud-en-banca-corresponsal","title":{"rendered":"Amnist\u00eda fiscal argentina genera inquietud en banca corresponsal"},"content":{"rendered":"

     <\/span>Una revisi\u00f3n del perfil de riesgo pa\u00eds y el fortalecimiento de los procesos de diligencia debida sobre las cuentas corresponsales pudieran ser el resultado inmediato del programa de blanqueo y amnist\u00eda impositiva que entra en vigencia hoy mediante su publicaci\u00f3n en el Bolet\u00edn Oficial de la Rep\u00fablica Argentina.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

La promulgaci\u00f3n del decreto 642\/2013 oficializ\u00f3 la entrada en vigencia de la Ley de Exteriorizaci\u00f3n Voluntaria de la Tenencia de Moneda Extranjera en el Pa\u00eds y en el Exterior<\/a> (Ley 26.860), que es el segundo programa de amnist\u00eda fiscal implementado en cuatro a\u00f1os, con el objetivo de atraer los US$ 200.000 millones no declarados en el exterior o en el mismo pa\u00eds. <\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Con este programa el gobierno ofrece la posibilidad de ingresar al sistema financiero fondos no declarados en el exterior y en el pa\u00eds para adquirir bonos que vencen en 2016. De primer momento el programa tendr\u00e1 una vigencia de tres meses, aunque la ley fija la posibilidad de que el Ejecutivo pueda extender su duraci\u00f3n, ya que la finalidad del proyecto es que el Ejecutivo Nacional consiga recursos para “la financiaci\u00f3n de proyectos de inversi\u00f3n p\u00fablica en sectores estrat\u00e9gicos, como infraestructura e hidrocarburos\u201d.<\/em><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

\u201cTendremos que hacer una revisi\u00f3n de las cuentas corresponsales que mantenemos con bancos argentinos, porque empezar\u00e1n a manejar dinero cuya procedencia se desconoce. Van a tener que explicar de una forma convincente c\u00f3mo podr\u00e1n evitar que les ingrese dinero ligado al narcotr\u00e1fico, la corrupci\u00f3n p\u00fablica y hasta el financiamiento del terrorismo\u201d,<\/span><\/em> indic\u00f3 un oficial de cumplimiento de un banco  <\/span>de Nueva York, quien pidi\u00f3 mantener su nombre en reserva.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

\u201cEs inevitable que revisemos nuestro modelo de riesgos para ver c\u00f3mo impactar\u00e1 este proceso en el riesgo geogr\u00e1fico del pa\u00eds\u201d,<\/span><\/em> afirm\u00f3 el funcionario, quien indic\u00f3 que otros colegas de bancos de Miami con los que tienen relaci\u00f3n comercial le han expresado la misma preocupaci\u00f3n.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

\u201cTenemos muchos clientes argentinos y posiblemente veremos un flujo de dinero hacia bancos argentinos que no deja de inquietarnos. En el Consejo Antilavado ya hemos venido revisando esta situaci\u00f3n\u201d,<\/span><\/em> asegur\u00f3 una empleada de cumplimiento normativo de una entidad financiera con sede en Brickell, quien exigi\u00f3 el anonimato.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Detalles del programa<\/span><\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

La ley contempla la emisi\u00f3n del “Bono Argentino de Ahorro para el Desarrollo Econ\u00f3mico (BAADE)”, registrable o al portador, el “Pagar\u00e9 de Ahorro para el Desarrollo Econ\u00f3mico\u201d y el “Certificado de Dep\u00f3sito para Inversi\u00f3n (CEDIN)”, los cuales \u201cestar\u00e1n denominados en d\u00f3lares estadounidenses y tendr\u00e1n las dem\u00e1s condiciones financieras que se determinen al momento de su emisi\u00f3n”.<\/em><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Los CEDIN podr\u00e1n ser utilizados para la compraventa de terrenos, galpones, locales, oficinas, cocheras, lotes, parcelas y viviendas ya construidas y\/o a la construcci\u00f3n de nuevas unidades habitacionales y\/o refacci\u00f3n de inmuebles.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Los individuos que tengan divisas extranjeras dentro del territorio argentino deber\u00e1n realizar un dep\u00f3sito en las instituciones financieras autorizadas, mientras que el dinero ubicado en el exterior deber\u00e1 ser transferido cablegr\u00e1ficamente.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

A\u00fan falta que el Banco Central de la Rep\u00fablica Argentina y la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos (AFIP) publiquen las normas complementarias para el funcionamiento de los instrumentos creados. <\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Los riesgos del proceso<\/span><\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

En el Art\u00edculo 9 la ley indica que los \u201csujetos que efect\u00faen la exteriorizaci\u00f3n, conforme a las disposiciones de este t\u00edtulo, no estar\u00e1n obligados a informar a la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos (\u2026) la fecha de compra de las tenencias ni el origen de los fondos con las que fueran adquiridas\u201d.<\/em><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Sin embargo, los sujetos obligados deben cumplir con los procedimientos de control y reporte establecidos en la normativa antilavado de Argentina. El Art\u00edculo 14 indica que \u201cNinguna de las disposiciones de esta ley liberar\u00e1 a las entidades financieras o dem\u00e1s personas obligadas, sean entidades financieras, notarios p\u00fablicos, contadores, s\u00edndicos, auditores, directores u otros, de las obligaciones vinculadas con la legislaci\u00f3n tendiente a la prevenci\u00f3n de las operaciones de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo u otros delitos previstos en leyes no tributarias, excepto respecto de la figura de evasi\u00f3n tributaria o participaci\u00f3n en la evasi\u00f3n tributaria\u201d.<\/em><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

La ley indica que el dinero de procedencia il\u00edcita no podr\u00e1 ser incluido en el programa, por lo cual \u201clas personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que pretendan acceder a los beneficios del presente r\u00e9gimen deber\u00e1n formalizar la presentaci\u00f3n de una declaraci\u00f3n jurada al respecto\u201d.<\/em><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

\u201cEsto es una solicitud ingenua\u2026 o mejor dicho es una especie de ceguera intencional de las autoridades argentinas, porque obviamente todos los beneficiarios afirmar\u00e1n que su dinero es de procedencia leg\u00edtima\u201d,<\/span><\/em> afirm\u00f3 el oficial de cumplimiento del banco de Nueva York. <\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Desde una perspectiva de lucha contra el lavado de dinero (AML), el plan no est\u00e1 exenta de “contradicciones”, dijo a Moneylaundering.com el abogado argentino Roberto Durrieu. “Algunos aspectos de la ley no son tan claros”,<\/em> afirm\u00f3.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

Esta contradicci\u00f3n ya ha sido criticada cunando se implement\u00f3 el primer programa de repatriaci\u00f3n de dinero en 2009. En un art\u00edculo publicado por Lavadodinero.com en 2011, el experto antilavado Sergio G. Goldenberg se\u00f1alaba: \u201cExiste una gran contradicci\u00f3n entre este proyecto de ley al eximir de la obligaci\u00f3n de declarar el origen de los fondos a ingresar al pa\u00eds por parte de los clientes de las entidades financieras y el eje de la pol\u00edtica de conocimiento del cliente basada en la identificaci\u00f3n del cliente, conocimiento de su actividad y origen de los fondos, adoptada por los est\u00e1ndares internacionales en materia de prevenci\u00f3n del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, como as\u00ed tambi\u00e9n por nuestra legislaci\u00f3n y realimentaci\u00f3n vigente\u201d.<\/em><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

El entonces presidente del Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI), Gustavo Rodrigues, expres\u00f3 su preocupaci\u00f3n por los \u201cpotenciales riesgos que involucra la iniciativa oficial\u201d, en una comunicaci\u00f3n enviada al ministro de econom\u00eda de Argentina, Carlos Fern\u00e1ndez. “Es comprensible que su gobierno tome medidas para respaldar su econom\u00eda, especialmente en este per\u00edodo de crisis financiera. Sin embargo, dado el riesgo potencial involucrado, ser\u00eda problem\u00e1tico si el proyecto de ley no incluyera alguna previsi\u00f3n para verificar el origen del dinero u otros bienes que sean introducidos en el sistema financiero\u201d,<\/em> seg\u00fan rese\u00f1\u00f3 el diario La Naci\u00f3n.<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

En una evaluaci\u00f3n mutua de 2010, el GAFI se\u00f1al\u00f3 que el programa de amnist\u00eda fiscal de Argentina permiti\u00f3 a los bancos a aceptar activos no declarados sin indagar sobre las fuentes de fondos. Los bancos argentinos presentaron m\u00e1s de 200 reportes de operaciones sospechosas relacionadas al proceso de repatriaci\u00f3n que involucraban aproximadamente US$ 53 millones, seg\u00fan cifras se\u00f1alada por el Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI).<\/span><\/span><\/span><\/p>\n

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Documento Relacionado<\/span><\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

Ley de Exteriorizaci\u00f3n Voluntaria de la Tenencia de Moneda Extranjera en el Pa\u00eds y en el Exterior<\/a> (Ley 26.860)<\/span><\/span><\/span> <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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