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<\/p>\nPor el Departamento Editorial.<\/p>\n
Una \u201crevisi\u00f3n retrospectiva\u201d se refiere al proceso por el cual las transacciones hist\u00f3ricas, que ya deber\u00edan haber sido analizadas, investigadas y posiblemente reportadas, son reexaminadas para determinar si algunas operaciones no fueron procesadas adecuadamente. <\/p>\n
Estas revisiones retrospectivas pueden ser ordenadas a los sujetos obligados por varias razones, pero la m\u00e1s com\u00fan es cuando los examinadores del ente regulador detectan fallas en su estructura de cumplimiento durante una inspecci\u00f3n. Tambi\u00e9n pueden realizarse por una recomendaci\u00f3n de los auditores (internos o externos) y, en algunos casos menos comunes, se realizan como una buena pr\u00e1ctica ordenada por el equipo de cumplimiento y\/o de gesti\u00f3n de riesgos de la entidad.<\/p>\n
Entre los problemas m\u00e1s comunes encontrados en las revisiones retrospectivas tenemos:<\/p>\n
– No se presentaron uno o varios reportes de operaciones sospechosas (ROS), reportes de transacciones en efectivo (RTEs) o cualquier otro reporte normativo.<\/p>\n
– Se enviaron a la UIF reportes incompletos o fuera de los plazos de tiempo establecidos en las normas.<\/p>\n
– El sistema de monitoreo de transacciones no es eficiente y\/o no est\u00e1 correctamente parametrizado. <\/p>\n
– El proceso de investigaci\u00f3n y an\u00e1lisis de las alertas no est\u00e1 bien definido o no se cumple.<\/p>\n
– La empresa no cuenta con herramientas de investigaci\u00f3n de alertas.<\/p>\n
– Los expedientes de los clientes est\u00e1n incompletos y no se actualizan de forma adecuada.<\/p>\n
Com\u00fanmente las revisiones retrospectivas incluyen las operaciones hist\u00f3ricas comprendidas en un per\u00edodo variable entre 6 meses a 3 a\u00f1os. <\/p>\n
La obligaci\u00f3n de realizar una revisi\u00f3n retrospectiva le da a la instituci\u00f3n financiera una oportunidad \u00fanica de utilizar el proceso para adaptar mejor sus perfiles de riesgo \u00fanicos y detectar deficiencias en su programa antilavado de dinero. La informaci\u00f3n que saca a la luz la revisi\u00f3n retrospectiva puede servir como un mapa de ruta para mejorar los procesos ALD, porque despu\u00e9s de completar tal proyecto es m\u00e1s posible que tenga m\u00e1s conocimiento de las capacidades y limitaciones de sus herramientas de monitoreo de transacciones y de los procesos de investigaci\u00f3n y reporte relacionados con ellas.<\/p>\n
Estudiar las conclusiones de las revisiones retrospectivas puede darle una mejor comprensi\u00f3n de los riesgos de lavado de dinero y financiaci\u00f3n del terrorismo de su instituci\u00f3n financiera. Aprender de las conclusiones de las revisiones retrospectivas es clave. Por ejemplo, usted puede identificar tipolog\u00edas de lavado de dinero en los ROS revisados en forma retrospectiva e incorporar evaluaciones de riesgo en su programa continuo para detectar una mayor actividad relacionada o incorporar individuos y entidades identificados durante la revisi\u00f3n retrospectiva a su lista de vigilancia en vigencia.<\/p>\n
En algunos aspectos, las revisiones retrospectivas presentan menores desaf\u00edos que el monitoreo de las transacciones en tiempo real, porque los analistas pueden revisar grupos mayores de actividades pasadas durante per\u00edodos de tiempo m\u00e1s largos, tanto en las cuentas activas como en las cerradas, con la finalidad de verificar los patrones y tendencias.<\/p>\n
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NOTA: en la segunda parte de este trabajo, presentaremos recomendaciones para realizar de forma eficiente una revisi\u00f3n retrospectiva.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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