Contar con una matriz de riesgos es fundamental para reducir la exposici\u00f3n de la empresa y poder contar con un s\u00f3lido programa de cumplimiento contra los cr\u00edmenes financieros. Sin embargo, la elaboraci\u00f3n de una matriz es un proceso complicado y delicado.<\/p>\n
Son muchos los factores que pueden ser considerados y mientras m\u00e1s sean incluidos, m\u00e1s completo y efectivo ser\u00e1 el proceso de asignaci\u00f3n de niveles de riesgos dentro de la organizaci\u00f3n. Dependiendo del nivel de complejidad de las operaciones de la empresa y de los riesgos a los que est\u00e1 expuesta, las matrices deben incluir el n\u00famero de factores necesarios para poder hacer un an\u00e1lisis adecuado del potencial riesgo.<\/p>\n
Algo fundamental es que se deben contemplar factores de los cuales se tenga informaci\u00f3n certera y precisa. No tiene sentido incluir en la matriz factores de los cuales no se tiene informaci\u00f3n. Por ejemplo, decidir contemplar los \u201cantecedentes penales\u201d de los clientes como un factor de riesgo, si no tenemos forma de acceder a bases de datos judiciales y no se cuenta con servicios que suministren una informaci\u00f3n precisa al respecto. <\/p>\n
Algunas matrices pueden incluir hasta 30 factores diversos, dependiendo del acceso a la informaci\u00f3n que se tenga disponible. Sin embargo, existen algunos factores b\u00e1sicos que no deben ser ignorados y que deben estar incluidos en todas las matrices:<\/p>\n
1.Antig\u00fcedad de la relaci\u00f3n con el cliente:<\/strong> considera el riesgo en funci\u00f3n del tiempo de relaci\u00f3n comercial. Cuanto m\u00e1s antiguo es el cliente, se reduce la posibilidad de riesgos ya que existe un conocimiento m\u00e1s profundo de los distintos aspectos relacionados a la pr\u00e1ctica que se ha venido llevando adelante en la relaci\u00f3n; algo que no existe con un cliente nuevo.<\/p>\n 2.Tipo de cliente:<\/strong> Primero es necesario evaluar si se trata de una persona f\u00edsica (donde el riesgo es menor) o jur\u00eddica considerando en el \u00faltimo caso el tipo de sociedad que la conforma. El mayor riesgo que presenta una sociedad es el impedimento de conocer al beneficiario final, siendo menos riesgosas aquellas compa\u00f1\u00edas que cotizan en bolsa o entidades financieras sujetas a regulaciones ALD\/CFT. Tanto en el caso de personas f\u00edsicas como en el de las jur\u00eddicas se debe verificar si se trata de PEPs, en cuyo caso debe considerarse como cliente de alto riesgo.<\/p>\n 3.Actividad:<\/strong> identificar si la actividad es susceptible al lavado. Constituir\u00e1n menor riesgo aquellas actividades relacionadas con la producci\u00f3n y elaboraci\u00f3n de<\/p>\n productos\/mercader\u00edas. Mientras que el mayor riesgo lo constituir\u00e1n aquellas actividades donde hay un flujo alto de dinero en efectivo, las actividades relacionadas con el juego, las entidades de beneficencia y fundaciones sin fines de lucro, industrias qu\u00edmicas y farmac\u00e9uticas y aquellas que manejen alto flujo de transferencias.<\/p>\n 4.Nacionalidad:<\/strong> Eval\u00faa el origen del cliente. Se consideran de mayor riesgo aquellos clientes provenientes de pa\u00edses con baja o nula tributaci\u00f3n o con legislaci\u00f3n incompatible a las normativas del GAFI. Mientras que un nivel medio de riesgo se asocia a pa\u00edses que no llegan a adecuarse a las recomendaciones del GAFI o considerados riesgosos para FinCEN.<\/p>\n 5.Pa\u00edses de baja o nula tributaci\u00f3n:<\/strong> Analiza el riesgo de entablar relaciones comerciales con clientes naturales de pa\u00edses de baja o nula tributaci\u00f3n, considerados de riesgo m\u00e1ximo.<\/p>\n 6.Pa\u00edses incluidos en la lista de FATF\/GAFI:<\/strong> eval\u00faa el riesgo relacionado a clientes ubicados en pa\u00edses donde existen contra medidas a las recomendaciones del GAFI, como Ir\u00e1n y Corea del Norte. Pa\u00edses con deficiencias en materia ALD\/CFT. <\/p>\n 7.Zona geogr\u00e1fica local:<\/strong> eval\u00faa el riesgo seg\u00fan la ubicaci\u00f3n de la sucursal donde opera el cliente o donde mayores operaciones lleva a cabo. Consider\u00e1ndose de mayor riesgo las localidades cercanas a las fronteras, puntos de salida como aeropuertos o puertos, zonas donde se concentran en abundancia actividades informales, grandes urbes, zonas de libre comercio, zonas con alto \u00edndice de narcotr\u00e1fico y delitos financieros.<\/p>\n 8.Tipos de transacciones, productos y servicios que utiliza el cliente<\/strong>: considera el riesgo seg\u00fan los productos que demanda el cliente. El alto riesgo se constituye seg\u00fan si est\u00e1n involucradas grandes sumas de dinero, si se trata de productos endosables al portador, cuando se permite que se involucre a terceros, servicios con alto grado de anonimato o gran velocidad de movimiento, compra y venta de moneda extranjera, banca electr\u00f3nica, cuentas de concentraci\u00f3n o recaudaci\u00f3n, instrumentos monetarios y servicios fiduciarios y de gesti\u00f3n de activos.<\/p>\n 9.Perfil transaccional:<\/strong> define el riesgo en funci\u00f3n de los valores que se proyectan para los movimientos de una determinada entidad, seg\u00fan el perfil transaccional. Se toma en cuenta la situaci\u00f3n patrimonial y toda la informaci\u00f3n previa respecto a la entidad. Los clientes se diferencias seg\u00fan lo que se estima esperable para sus operaciones, estableciendo diferencias entre persona f\u00edsica y jur\u00eddica. A mayor volumen de dinero en las transacciones, mayores deber\u00e1n ser los controles.<\/p>\n <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Contar con una matriz de riesgos es fundamental para reducir la exposici\u00f3n de la empresa y poder contar […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-6613","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"\n