Por Juan Alejandro Baptista<\/p>\n
El 31 de diciembre no solo finaliz\u00f3 el a\u00f1o 2013, tambi\u00e9n venci\u00f3 el plazo que ten\u00edan los bancos suizos para firmar un acuerdo con el Departamento de Justicia de Estados Unidos que les permita divulgar informaci\u00f3n sobre los clientes estadounidenses que han evadido sus responsabilidades fiscales.<\/p>\n
Unas 300 entidades bancarias suizas trabajaron arduamente para moldear convenios que les evitaran investigaciones criminales de parte de las autoridades estadounidenses, quienes el pasado a\u00f1o prometieron una amnist\u00eda a los bancos que colaboren a cambio del pago de una multa y de revelar la informaci\u00f3n de los clientes estadounidenses.<\/p>\n
Seg\u00fan report\u00f3 a finales de diciembre Bloomberg Businessweek, los bancos de Suiza \u2013que es el mayor centro financiero del mundo con US$ 2,2 billones en activos- han creado \u201cun ej\u00e9rcito de auditores, abogados y trabajadores para examinar minuciosamente las cuentas de sus clientes\u201d antes de finiquitar el acuerdo que vendr\u00eda siendo el m\u00e1s duro golpe sufrido por el legendario secreto bancario suizo.<\/p>\n
El acuerdo consiste en que los bancos suizos deben explicar al Departamento de Justicia de EE.UU. c\u00f3mo ayudaron a los clientes estadounidenses a ocultar sus activos y proporcionar los datos sobre las cuentas no declaradas. Al mismo tiempo, tendr\u00e1n que pagar una multa, la cual ser\u00e1 menor que las sanciones monetarias y penales anunciadas por las autoridades estadounidenses para los bancos que no firmen voluntariamente el acuerdo. <\/p>\n
Duro golpe al \u201cSecreto Bancario\u201d<\/strong><\/p>\n La presi\u00f3n de Estados Unidos sobre las autoridades suizas ha sido tan fuerte durante los \u00faltimos a\u00f1os, que este programa fue respaldado por el Gobierno de Suiza. El 29 de agosto de 2013, voceros oficiales recomendaron a sus entidades bancarias firmar el acuerdo con Estados Unidos, en lo que se considera un gran paso contra la evasi\u00f3n fiscal y un duro golpe contra las jurisdicciones de secretismo, de las cuales Suiza ha sido siempre una de las m\u00e1s r\u00edgidas.<\/p>\n Estos acuerdos fueron rechazados por la Asociaci\u00f3n de Banqueros Suizo (ABS), por considerar que eran muy costosos y que implican acciones complicadas para su ejecuci\u00f3n, como determinar qui\u00e9n es un \u201ccliente estadounidense\u201d y saber cu\u00e1les bienes no fueron declarados a las autoridades fiscales.<\/p>\n “Es necesario que los bancos hagan un an\u00e1lisis profundo de sus clientes y la historia de esas relaciones” comerciales, dijo la portavoz de la ABS, Sindy Schmiegel. “Eso es muy caro y es por eso que el programa est\u00e1 en el l\u00edmite de tolerancia para los bancos. Es realmente un programa doloroso”.<\/p>\n “El trabajo duro es llegar a los datos correctos y cortar a trav\u00e9s de sistemas complejos para poner todos los hechos sobre la mesa. Eso es muy costoso e implica abogados, contadores forenses y empleados del banco. Puede requerir 20, 30 o 40 personas durante m\u00e1s de cuatro o cinco meses para los bancos m\u00e1s grandes\u201d, declar\u00f3 a Bloomberg el experto David Fidan, socio de Deloitte LLP en Suiza. <\/p>\n Los bancos deber\u00e1n revelar los nombres de los empleados, abogados y asesores externos involucrados con sus clientes extranjeros.<\/p>\n Peor que FATCA<\/strong><\/p>\n Si muchas personas consideran elevada la retenci\u00f3n impositiva del 30% contemplada para las instituciones financieras extranjeras que no se unan al programa estadounidense de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA por sus iniciales en ingl\u00e9s), las al\u00edcuotas contempladas para los bancos suizos son a\u00fan mayores.<\/p>\n Para poder lograr un acuerdo de \u201cno enjuiciamiento\u201d, adem\u00e1s de proporcionar la informaci\u00f3n los bancos suizos deben pagar 20% del valor de los activos que no fueron declarados al Servicio de Rentas Internas de EE.UU. (IRS por sus iniciales en ingl\u00e9s) antes del primero de agosto de 2008; 30% de las cuentas abiertas entre esa fecha y febrero de 2009; y 50% de los activos de las cuentas abiertas a partir de esa fecha hasta la actualidad. <\/p>\n Los bancos que no accedieron a estas condiciones antes de que finalizara el 2013, pueden enfrentar investigaciones criminales como las realizadas contra otras 14 entidades suizas, entre las que se encuentran el Credit Suisse Group AG (CSGN) y el HSBC Holdings Plc (HSBA). <\/p>\n El alcance de estos procesos qued\u00f3 reflejado con el caso del banco suizo UBS AG, el mayor banco suizo que evit\u00f3 un proceso criminal en su contra mediante la firma de un acuerdo con las autoridades de EE.UU. que contempl\u00f3 el pago de US$ 780 millones y la entrega de los datos relacionados a 4.700 cuentas de estadounidenses, de los cuales al cierre de 2013, unos 100 individuos \u2013entre ellos banqueros, abogados y asesores financieros- hab\u00edan sido juzgados por evasi\u00f3n fiscal en cortes estadounidenses. <\/p>\n Las 4 categor\u00edas<\/strong><\/p>\n Las 14 instituciones financieras suizas que ya han enfrentado investigaciones criminales por parte de Estados Unidos conforman la Categor\u00eda 1 de la clasificaci\u00f3n de la banca suiza hecha por el Departamento de Justicia.<\/p>\n La Categor\u00eda 2 es para aquellos bancos que se registraron al programa entre el 01 de julio y el 31 de diciembre de 2013 con la intenci\u00f3n de lograr un acuerdo que los salve de una investigaci\u00f3n criminal. Estos bancos deben reportar el n\u00famero de cuentas estadounidenses abiertas desde 2008, el monto m\u00e1ximo de dinero de cada cuenta e identificar al empleado del banco que manej\u00f3 cada cuenta. Toda esta informaci\u00f3n debe ser certificada por un auditor independiente. Bancos como el Valiant Bank y el Berner Kantonalbank anunciaron en diciembre su registro en esta categor\u00eda.<\/p>\n La Categor\u00eda 3 es para los bancos que han certificado \u2013mediante un auditor externo- que no han violado ninguna ley, por lo cual no ser\u00e1n v\u00edctima de una investigaci\u00f3n criminal. Mientras que los bancos que cuentan casi exclusivamente con clientes suizos fueron incluidos en la Categor\u00eda 4, por lo tanto tampoco ser\u00e1n sometidos a un escrutinio por parte de las autoridades. <\/p>\n Las instituciones bancarias suizas que no se hayan incluido en la Categor\u00eda 2, tendr\u00e1n hasta el 31 de octubre de 2014 para voluntariamente cambiarse a esta categor\u00eda si lo consideran conveniente en base a las investigaciones internas que hayan hecho de su cartera de clientes.<\/p>\n <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Por Juan Alejandro Baptista El 31 de diciembre no solo finaliz\u00f3 el a\u00f1o 2013, tambi\u00e9n venci\u00f3 el plazo […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-6638","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"\n