{"id":6651,"date":"2014-01-30T14:58:00","date_gmt":"2014-01-30T14:58:00","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=ald-basico-las-tres-lineas-de-defensa-de-un-sujeto-obligado"},"modified":"2014-01-30T14:58:00","modified_gmt":"2014-01-30T14:58:00","slug":"ald-basico-las-tres-lineas-de-defensa-de-un-sujeto-obligado","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=ald-basico-las-tres-lineas-de-defensa-de-un-sujeto-obligado","title":{"rendered":"ALD B\u00e1sico: Las tres l\u00edneas de defensa de un sujeto obligado"},"content":{"rendered":"

El establecimiento de un sistema de prevenci\u00f3n y control antilavado de dinero (ALD) y contra el financiamiento del terrorismo (CFT) efectivo es un requisito establecido en casi la totalidad de las jurisdicciones del mundo y forma parte de los est\u00e1ndares internacionales. Adem\u00e1s de un requerimiento legal, las estructuras de control y prevenci\u00f3n son un arma fundamental para mitigar los riesgos y proteger a las empresas reguladas.<\/span><\/p>\n

Un aspecto fundamental que todo profesional ALD \/ CFT debe comprender, es que una estructura de prevenci\u00f3n efectiva tiene tres \u201cl\u00edneas de defensa\u201d sobre las cuales debe tener procesos de vigilancia, control y capacitaci\u00f3n. Estas son:<\/span><\/p>\n

1) Unidades de negocio<\/strong>. La primera l\u00ednea de defensa est\u00e1 representada por el personal que tiene contacto directo con el p\u00fablico. Estas unidades tienen la responsabilidad de identificar, evaluar y controlar los riesgos de sus actividades.<\/span><\/p>\n

En un documento emitido este mes de enero, el Comit\u00e9 de Supervisi\u00f3n Bancaria de Basilea se\u00f1ala: \u201cComo parte de la primera l\u00ednea de defensa, las pol\u00edticas y procedimientos deber\u00e1n especificarse claramente por escrito y comunicarse a todo el personal. Deber\u00e1n incluir una descripci\u00f3n clara de las obligaciones de los empleados y de las instrucciones que deben seguir, as\u00ed como orientaciones para que la actividad del banco cumpla las regulaciones. Deber\u00e1n existir procedimientos internos para detectar y notificar transacciones sospechosas\u201d.<\/em><\/span><\/p>\n

2) Gerentes y ejecutivos<\/strong>. La segunda l\u00ednea de defensa la conforman el personal encargado de vigilar y garantizar el cumplimiento de los procedimientos establecidos como parte del programa ALD \/ CFT. Basilea se\u00f1ala que \u201ccomo parte de la segunda l\u00ednea de defensa, el responsable ejecutivo de PBC\/FT deber\u00e1 hacerse responsable de un seguimiento continuo del cumplimiento de todas las obligaciones en materia de PBC\/FT por parte del banco. Esto implica la verificaci\u00f3n por muestreo del cumplimiento de la normativa y un examen de los informes de anomal\u00edas para alertar a la alta direcci\u00f3n o al Consejo de Administraci\u00f3n si se considera que la direcci\u00f3n no est\u00e1 aplicando los procedimientos PBC\/FT de forma responsable\u201d.  <\/em><\/span><\/p>\n

Es fundamental para un adecuado cumplimiento, que los intereses comerciales de la empresa no interfieran con el accionar de los miembros de la segunda l\u00ednea de defensa, es decir, que los ejecutivos de prevenci\u00f3n tengan suficiente poder de decisi\u00f3n para actuar de forma independiente sin generar conflictos con las gerencias de negocios o con los directores.<\/span><\/p>\n

Los ejecutivos de prevenci\u00f3n ALD deben rendir cuentas directamente a la alta direcci\u00f3n o al Consejo Administrativo, para evitar dependencias de otros gerentes medios, cuyos intereses puedan ser distintos a la salvaguarda de la empresa.<\/span><\/p>\n

3) Auditor\u00eda interna<\/strong>. La tercera l\u00ednea de defensa la integran los auditores internos de la empresa, quienes deben aplicar procesos de evaluaci\u00f3n sobre los procedimientos de control y prevenci\u00f3n ALD \/ CFT, con la finalidad de detectar posibles deficiencias o fallas. <\/span><\/p>\n

El Comit\u00e9 de Basilea se\u00f1ala que \u201cEl banco deber\u00e1 implantar pol\u00edticas para la realizaci\u00f3n de auditor\u00edas sobre (i) la adecuaci\u00f3n de las pol\u00edticas y procedimientos PBC\/FT del banco para tratar los riesgos identificados; (ii) la eficacia de la aplicaci\u00f3n de las pol\u00edticas y procedimientos del banco por parte del personal; (iii) la eficacia de la vigilancia del cumplimiento y del control de calidad, incluyendo par\u00e1metros o criterios de alerta autom\u00e1tica; y (iv) la eficacia de los programas de formaci\u00f3n del personal relevante del banco\u201d.<\/em><\/span><\/p>\n

Es vital que la Junta de Directores apoye la realizaci\u00f3n de las auditor\u00edas y respalde la implementaci\u00f3n de procesos correctivos de las deficiencias encontradas por los auditores, disponiendo de los recursos que sean necesario para solventar tales fallas.<\/span><\/p>\n

Las normativas de algunas jurisdicciones exigen la intervenci\u00f3n anual de auditores externos, como un complemento para el proceso de revisi\u00f3n de las estructuras antilavado de dinero realizado por el departamento de Auditor\u00eda Interna.<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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