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<\/p>\nPor Sergio Antequera. <\/p>\n
Basado en un modus operandi estructurado en la estafa, aproximadamente US$1.770 millones fueron movilizados en transacciones fraudulentas a trav\u00e9s del Banco Nacional de Punja (BNP) de la India, mediante la combinaci\u00f3n de dos elementos: las \u201ccartas de compromiso\u201d y la complicidad interna.<\/p>\n
En el que es uno de los bancos estatales m\u00e1s grandes de la India, el BNP, se desarroll\u00f3 un entramado de movimientos il\u00edcitos a partir de cartas de compromiso emitidas por dos empleados de la misma entidad: el subgerente Gokulnath Shetty y el empleado Manoj Kharat, los cuales aprovecharon su posici\u00f3n dentro de la organizaci\u00f3n para emitir los documentos en beneficio del millonario comerciante Nirav Modi.<\/p>\n
Una carta de compromiso es una garant\u00eda emitida por un banco hacia otro para responsabilizarse a pagar una determinada cantidad de dinero en una fecha espec\u00edfica. Asimismo, un banco puede emitir un cr\u00e9dito a uno o diversos clientes sustentado en dichas cartas de compromiso. <\/p>\n
A diferencia de una carta de cr\u00e9dito, la carta de compromiso no es un medio de pago, sino un documento legal. Por tal raz\u00f3n, en algunas instituciones pudiera ser considerado un recurso menos riesgoso en comparaci\u00f3n a una carta de cr\u00e9dito.<\/p>\n
Sistema de fraude<\/strong><\/p>\n Usando su posici\u00f3n privilegiada dentro del esquema estructural del BNP, Shetty y Kharat emitieron hasta 150 cartas de compromiso desde 2011 hasta la actualidad a las compa\u00f1\u00edas pertenecientes a Modi, sin llevar a cabo ninguno de los procesos regulatorios correspondientes para dicha acci\u00f3n.<\/p>\n Del mismo modo, las cartas de compromiso realizadas no fueron sustentadas, es decir que no demostraron tener los requisitos para su emisi\u00f3n, como tampoco fueron aseguradas las reservas de dinero del BNP ni activos colaterales como se hace normalmente.<\/p>\n A partir de las cartas ya emitidas, los trabajadores del utilizaron la Sociedad de Telecomunicaciones Financieras Interbancarias Mundiales (SWIFT, por sus iniciales en ingl\u00e9s), un servicio mundial de transferencia de dinero entre todos los bancos internacionales, para contactar e informar sobre las cartas de compromisos a bancos fuera de la India, especialmente en Hong Kong.<\/p>\n En este sentido, Modi, Shetty y Kharat dispusieron mediante el SWIFT de las sucursales en Hong Kong de las instituciones financieras: Banco Allahabad, Banco Axis, Banco Uni\u00f3n de la India, Banco de la India y el Banco Estatal de la India. A partir de esto, aseguraron as\u00ed el pago de cr\u00e9ditos al comprador usando las cartas de compromiso falsas del BNP, obteniendo millones de d\u00f3lares a su favor.<\/p>\n Por su parte, el uso del SWIFT como plataforma para emitir las cartas de compromiso a bancos fuera de la India supuso un beneficio enorme para los acusados, pues el BNP, al contrario que la mayor\u00eda de los bancos de su pa\u00eds no hab\u00eda integrado el sistema SWIFT con su base de datos principal, lo que les permiti\u00f3 a Modi y a sus compa\u00f1eros no registrar su accionar dentro de las redes de la entidad financiera.<\/p>\n Recomendaciones<\/strong><\/p>\n En un documento expuesto por De Gruyter, llamado \u201cMitigar El Riesgo De Fraude En Las Cartas De Cr\u00e9dito Documentarias\u201d, se exponen recomendaciones \u00fatiles para evitar el fraude a entidades financieras a trav\u00e9s de documentos falsos o forjados, teniendo como principal eje las cartas de cr\u00e9dito.<\/p>\n Si bien ya vimos que las cartas de cr\u00e9ditos y las cartas de compromiso no son exactamente lo mismo, en este caso particular las recomendaciones expuestas son apropiadas para disminuir la probabilidad de estafa.<\/p>\n A continuaci\u00f3n, los consejos presentados:<\/p>\n – \u201cEl inter\u00e9s del banco es profundizar en la investigaci\u00f3n de la situaci\u00f3n financiera de las partes de la carta de cr\u00e9dito, as\u00ed como realizar investigaciones individuales sobre transacciones naturales por parte de sus clientes que podr\u00edan dar lugar a pistas sobre fraude o descubrir discrepancias en los documentos presentados por el beneficiario\u201d.<\/p>\n – \u201cSe recomienda a los bancos que sean prudentes y conscientes en el curso de sus negocios diarios. El primer paso para aumentar la conciencia entre los empleados del banco es ofrecer un programa educativo de detecci\u00f3n de fraude\u201d. A su vez, la debida diligencia a los que aplican para la obtenci\u00f3n de cartas de compromiso es un aspecto fundamental para mitigar el riesgo de fraude.<\/p>\n – \u201cSe recomienda un control ocasional de los documentos presentados por nuevos clientes, como un chequeo aleatorio de un beneficiario menos conocido\u201d.<\/p>\n – \u201cA fin de reducir el riesgo de pago basado en documentos falsificados o documentos que demuestren incorrectamente el cumplimiento de la obligaci\u00f3n del vendedor basada en el contrato subyacente, se recomienda a los solicitantes que contraten a un inspector independiente e inserten en el contrato la condici\u00f3n de presentar una inspecci\u00f3n por parte de un tercero para honrar el cr\u00e9dito del banco emisor\u201d.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Por Sergio Antequera. Basado en un modus operandi estructurado en la estafa, aproximadamente US$1.770 millones fueron movilizados en transacciones fraudulentas […]<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","categoria_de_base_de_conocimient":[299],"etiqueta_de_base_de_conocimiento":[],"categoria_multimedia":[],"class_list":["post-6682","articulos","type-articulos","status-publish","hentry","categoria_de_base_de_conocimient-articulos-y-mas-informacion"],"yoast_head":"\n