{"id":6696,"date":"2014-04-07T17:47:54","date_gmt":"2014-04-07T17:47:54","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=colombia-a-la-caza-del-contrabando-la-evasion-y-el-lavado"},"modified":"2014-04-07T17:47:54","modified_gmt":"2014-04-07T17:47:54","slug":"colombia-a-la-caza-del-contrabando-la-evasion-y-el-lavado","status":"publish","type":"articulos","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?articulos=colombia-a-la-caza-del-contrabando-la-evasion-y-el-lavado","title":{"rendered":"Colombia a la caza del contrabando, la evasi\u00f3n y el lavado"},"content":{"rendered":"

     Con el firme objetivo de avanzar hacia una eficaz pol\u00edtica Anti Lavado de Dinero (ALD) y Contra Financiamiento del Terrorismo(CFT), Colombia busca hacer frente a las diferentes metodolog\u00edas que las organizaciones criminales pudieran estar utilizando para su financiamiento y canalizaci\u00f3n del dinero producto de sus il\u00edcitas actividades.<\/span><\/p>\n

     En este sentido, el contrabando y la evasi\u00f3n son dos de las principales preocupaciones del gobierno colombiano cuyo Senado, en la \u00faltima semana, comenz\u00f3 a discutir un proyecto de ley por medio del cual se buscar\u00e1 darle prevenci\u00f3n, control y sanci\u00f3n a tales flagelos. <\/p>\n

     Seg\u00fan se\u00f1al\u00f3 el director de la Direcci\u00f3n de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), Juan Ricardo Ortega, \u201cen Colombia el lavado de activos ya no se hace en dinero sino que se hace en mercanc\u00eda, entonces la capacidad de da\u00f1o que tiene ahora es distinta de lo que ocurr\u00eda antes; por eso necesitamos tener herramientas legales que nos permitan hacer inteligencia, poder infiltrar y destruir desde adentro a las organizaciones criminales que est\u00e9n dedicadas a esta actividad\u201d<\/em>.<\/p>\n

     En el primer debate por el proyecto de ley contra la evasi\u00f3n, contrabando y lavado de activos, el ministro de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico, Mauricio C\u00e1rdenas Santamar\u00eda, manifest\u00f3 que el gobierno apunta a que las personas que traigan ilegalmente mercanc\u00edas por m\u00e1s de $30 millones, \u201cser\u00e1n consideradas contrabandistas y pagar\u00e1n hasta seis a\u00f1os de c\u00e1rcel. Si el contrabando se debe a lavado de activos, la pena de prisi\u00f3n puede ser hasta de 30 a\u00f1os\u201d<\/em>.<\/p>\n

     \u201cLo que s\u00ed ha hecho da\u00f1o, y lo reconocemos, es el contrabando. No es un contrabando negociante para evadir impuestos; lo que se ve ahora es un tema de lavado de dinero. Al que trae matute no le interesa si vende a precios de mercado o no; le importa lavar y legalizar su plata. Eso es lo que nos ha hecho un da\u00f1o tremendo. Eso ha sido en materia agropecuaria e industrial\u201d<\/em>, afirm\u00f3 Rub\u00e9n Dar\u00edo Lizarralde, ministro de Agricultura y Desarrollo Rural en declaraciones a El Espectador<\/p>\n

     Cabe recordar que en el reporte de la Estrategia de Control Internacional de Narc\u00f3ticos 2014 elaborado por el Departamento de Estado de los Estados Unidos a principios de a\u00f1o, se destacaba a Colombia como un pa\u00eds firmemente comprometido en la lucha ALD \/ CFT, al mismo tiempo que se\u00f1alaba una preocupante vulnerabilidad en sus fronteras a trav\u00e9s del contrabando. <\/p>\n

     Precisamente en el reporte se le recomendaba al gobierno colombiano la aprobaci\u00f3n de una legislaci\u00f3n que ampl\u00ede la capacidad de las autoridades de las agencias para fomentar la colaboraci\u00f3n en la persecuci\u00f3n de delitos financieros.<\/p>\n

     Contrabando en n\u00fameros<\/strong><\/p>\n

     El presidente de la Rep\u00fablica, Juan Manuel Santos, denunci\u00f3 la existencia de una red de corrupci\u00f3n en el interior de la Direcci\u00f3n de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) que estar\u00eda permitiendo la entrada de mercanc\u00eda ilegal en el pa\u00eds, que le representar\u00eda alrededor de U$S 6.000 millones a la econom\u00eda colombiana, seg\u00fan los c\u00e1lculos del gobierno.<\/p>\n

     A principios de 2014, la Unidad de Informaci\u00f3n y An\u00e1lisis Financiero (UIAF) indic\u00f3 que, por contrabando, en el pa\u00eds se mueven unos 12, 1 billones de pesos, cifra que representa el 1,7 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB). <\/p>\n

     Seg\u00fan datos recogidos por la Polic\u00eda Fiscal y Aduanera (Polfa), el contrabando en el rubro textil se encuentra en primer lugar en cuanto a decomisos seguido por el rubro de alimentos, calzado, perfumer\u00eda y automotor, entre otros.<\/p>\n

     \u201cDurante los primeros 20 d\u00edas de este a\u00f1o, las aprehensiones de la Polfa sumaron 13.122 millones de pesos, es decir, se hicieron a un ritmo de 650 millones diarios\u201d<\/em>, inform\u00f3 en declaraciones a la prensa el general Jorge Hernando Nieto, director de Seguridad Ciudadana de la Polic\u00eda Nacional.<\/p>\n

     En funci\u00f3n de la determinaci\u00f3n por parte del gobierno colombiano de hacer frente al contrabando fue que a principios de febrero el pa\u00eds firm\u00f3 un acuerdo con Venezuela para trabajar en conjunto contra dicho flagelo, siendo que ambos pa\u00edses comparten una amplia frontera que suele ser vulnerada por el intercambio ilegal, sobre todo de alimentos y combustible, producto de la diferencia cambiaria.<\/p>\n

     M\u00e9todos de Evasi\u00f3n<\/strong><\/p>\n

     Entre las principales metodolog\u00edas utilizadas para enga\u00f1ar al fisco, detectadas por la DIAN, se pueden destacar:<\/p>\n

\u2022Venta de facturas: una pr\u00e1ctica utilizada para que los contribuyentes justifiquen gastos cuando, en realidad, no existe servicio o producto detr\u00e1s de la factura. Esas facturas le sirven a la empresa para inflar costos o simular gastos que no existieron, lo que a su vez, les permite deducir del impuesto de renta. Muchos casos en el rubro de la construcci\u00f3n.<\/p>\n

\u2022Registro \u00danico Tributario (RUT): se registra a gente necesitada, previo pago por prestar su nombre, y luego la empresa utiliza el nombre y el registro para simular prestaciones de servicios que no existen.<\/p>\n

\u2022Empresas de papel: se trata de empresas registradas, pero que no realizan la actividad declarada, ni cuentan con la infraestructura ni capital necesario para hacerlo. <\/p>\n

\u2022Subfacturaci\u00f3n: <\/p>\n

-la empresa no factura todo lo que vende. Pr\u00e1ctica muy com\u00fan en el sector de restaurantes.<\/p>\n

-La empresa utiliza dos talonarios de facturas con la misma numeraci\u00f3n y s\u00f3lo contabilizan uno, habiendo cobrado el IVA correspondiente a cada una de ellas.<\/p>\n

-La empresa utiliza diferentes cajas registradoras de acuerdo a la forma de pago, con lo cual diferentes clientes pueden tener el mismo n\u00famero de factura.<\/p>\n

-Se reciclan facturas arrojadas a la basura por los clientes, alterando los valores<\/p>\n

\u2022Manipulaci\u00f3n en el pago de salarios: pago en especie de los salarios con el prop\u00f3sito de evadir. El pago se realiza con un auto, por ejemplo, que luego se presenta como un costo o gasto deducible del impuesto de renta. Al mismo tiempo que el empleado evita tambi\u00e9n pagar impuestos por sus ingresos.<\/p>\n

\u2022Fundaciones: empresas contratan servicios de entidades sin fines de lucro a cambio de un pago camuflado como donaci\u00f3n, que luego le ser\u00e1 deducida de sus impuestos tal como estipula la ley. Al mismo tiempo, la fundaci\u00f3n no tributa el ingreso por gozar de un r\u00e9gimen especial.<\/p>\n

\u2022Compras de autos: se utiliza la figura de contrato de usufructo en la venta de autos de alta gama, entregando el veh\u00edculo al comprador, sin quitarlo del inventario del concesionario, para luego completar la venta pasados alrededor de cinco a\u00f1os, por el monto de la deuda que resta pagar al comprador y en car\u00e1cter de auto usado. De esta manera, se evita pagar IVA por la venta del veh\u00edculo nuevo.<\/p>\n

\u2022 Figura del beneficio de \u00e1rea: se hace a trav\u00e9s de fiduciarias. Se adquiere el bien a un patrimonio aut\u00f3nomo a trav\u00e9s de escritura por beneficio de \u00e1rea. Su valor es m\u00e1s bajo al real en su patrimonio.<\/p>\n

\u2022Zonas francas: la empresa introduce materias primas subfacturadas del exterior y luego las venden en el interior, nunca se exportan.<\/p>\n

\u2022Plan Vallejo: importan materia prima para un producto y luego exportan otro.<\/p>\n

     Desandando la ruta de la evasi\u00f3n<\/strong><\/span><\/p>\n

     Frente al impacto de la evasi\u00f3n fiscal a las arcas colombianas, tanto por parte de los sectores informales de la econom\u00eda, como de empresas firmemente constituidas, la DIAN viene desarrollando un fuerte programa de fiscalizaci\u00f3n que ha llevado a que, en los \u00faltimos dos a\u00f1os el pa\u00eds recaudara una cifra record en impuestos.<\/p>\n

     La principal estrategia del organismo colombiano se ha basado en el cruce de informaci\u00f3n entre diferentes fuentes y organismos tanto nacionales como internacionales para reducir al m\u00e1ximo las posibilidades de evasi\u00f3n.<\/p>\n

     A medida que los controles van cercando los canales por donde los distintos agentes econ\u00f3micos pudieran evitar el pago de impuestos al fisco tanto por el ejercicio de su actividad o en funci\u00f3n de sus ganancias, es como se van creando modalidades nuevas que buscan la grieta, esa zona oscura que una legislaci\u00f3n insuficiente, la carencia de controles, la corrupci\u00f3n o la simple negligencia deja al descubierto para que los inescrupulosos hagan efectiva su trampa.<\/p>\n

 <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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