Por Juan Alejandro Baptista.<\/p>\n
Contar con una estructura de cumplimiento adecuada supone un esfuerzo econ\u00f3mico para las entidades reguladas, pero los requerimientos regulatorios y la creciente exposici\u00f3n a los riesgos exigen presupuestos s\u00f3lidos para poder hacer las inversiones necesarias en personal, recursos tecnol\u00f3gicos y entrenamiento. Pero\u2026 \u00bfcu\u00e1nto cuesta el cumplimiento actualmente?<\/p>\n
Determinar un monto exacto por empresa, pa\u00eds o tipo de negocio es un reto complicado, ya que son muchos los factores que determinan el nivel de inversi\u00f3n necesaria: tipo y tama\u00f1o del negocio; marco legal de la jurisdicci\u00f3n; riesgos de los mercados donde opera; tipos de productos y servicios; objetivos comerciales; visi\u00f3n y misi\u00f3n corporativa; nivel de compromiso de la directiva, etc.<\/p>\n
Se han emitido cifras generales, como lo hizo la firma Bain & Co. en septiembre de 2016, al afirmar que \u201clos costos de gobernabilidad, riesgo y cumplimiento (GRC) representan del 15% al 20% de la base total de costos operativos de la mayor\u00eda de los grandes bancos\u201d<\/em>.<\/p>\n En el caso del cumplimiento antilavado (ALD), la empresa Research and Markets precis\u00f3 que en 2017 los sujetos obligados a nivel global invirtieron m\u00e1s de US$ 8.000 millones en gastos de cumplimiento y programas antilavado. Las \u00e1reas de mayor inversi\u00f3n son los sistemas de monitoreo de transacciones, las auditor\u00edas independientes, la actualizaci\u00f3n y mantenimiento de sistemas asociados a la pol\u00edtica Conozca Su Cliente, as\u00ed como en otras \u00e1reas del cumplimiento como la implementaci\u00f3n de procesos relacionados a la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de Estados Unidos (FATCA, por sus iniciales en ingl\u00e9s).<\/p>\n Uno de los desaf\u00edos para realizar c\u00e1lculos precisos en esta \u00e1rea es que los productos y servicios ofertados tienen precios que var\u00edan de acuerdo a la realidad de cada cliente. Por ejemplo, un software de monitoreo de transacciones puede ir desde US$ 25.000 al a\u00f1o para entidades reguladas de peque\u00f1o tama\u00f1o, hasta varios millones de d\u00f3lares para un banco grande.<\/p>\n Estas variaciones son comunes en todo el mundo. Por ejemplo, la firma LexisNexis emiti\u00f3 en 2016 un estudio en el que indica que en el continente asi\u00e1tico \u201clas empresas con activos inferiores a US$ 1.000 millones promediaron unos US$ 850.000 en costos anuales operativos ALD; las empresas de nivel medio promediaron US $ 7.4 millones; y las firmas con m\u00e1s de US$ 100.000 millones en activos gastaron un promedio de US$ 15.8 millones en cumplimiento ALD anualmente\u201d<\/em>.<\/p>\n \u201cHacer el presupuesto anual es un reto que tenemos cada a\u00f1o, debemos tener en cuenta muchos factores que var\u00edan de un a\u00f1o a otro. Si tenemos que actualizar el sistema de monitoreo hay que estimar ese costo o si hay que aplicar nuevos procesos establecidos por el regulador, incluso si debemos cumplir con nuevos mandatos internacionales\u201d<\/em>, explic\u00f3 un oficial de cumplimiento de una entidad financiera colombiana, quien pidi\u00f3 mantener su nombre en reserva por no contar con autorizaci\u00f3n de la directiva para emitir declaraciones p\u00fablicas.<\/p>\n A pesar de lo complejo para hacer estimaciones, se espera que el \u00e1rea de cumplimiento consuma cada vez m\u00e1s recursos. Una encuesta de la firma AlixPartners -realizada en 2017 a 361 instituciones financieras de todo el mundo-, se\u00f1ala que el 54% de los consultados dijo esperar aumentos en los presupuestos para cumplimiento de las normas antilavado durante 2018.<\/p>\n En Europa, se proyecta un aumento continuo del 17% en los costos del cumplimiento para los pr\u00f3ximos a\u00f1os, seg\u00fan afirmaciones del portal Fintech Finance.<\/p>\n La Realidad en Latinoam\u00e9rica<\/strong><\/p>\n Si bien en Latinoam\u00e9rica los presupuestos anuales del \u00e1rea de \u201ccompliance<\/em>\u201d no son tan elevados como en Estados Unidos, Europa y Asia, se vienen realizando inversiones significativas por parte de los grandes sujetos obligados, especialmente el sector bancario, el cual ha expresado su preocupaci\u00f3n por los elevados costos del cumplimiento.<\/p>\n El pasado 07 de junio, el secretario general de la Federaci\u00f3n Latinoamericana de Bancos (FELABAN), Giorgio Trettenero Castro, expres\u00f3 en un evento en Panam\u00e1 que \u201clos costos de cumplimiento y la incertidumbre juegan en contra [de la banca] produci\u00e9ndose el fen\u00f3meno de de-risking y su consecuente cierre de l\u00edneas con los corresponsales\u201d<\/em>.<\/p>\n Por su parte, el presidente del mismo ente bancario, Jos\u00e9 Manuel L\u00f3pez Vald\u00e9s, advirti\u00f3 que los \u201caltos costos de cumplimiento son dif\u00edciles de asumir para los bancos medianos y peque\u00f1os\u201d<\/em>.<\/p>\n En toda la regi\u00f3n los presupuestos anuales para cumplimiento son divergentes. Por ejemplo, en Per\u00fa los costos anuales de cumplimiento antilavado para una instituci\u00f3n financiera de mediano tama\u00f1o pueden estar alrededor de los US$ 175.000, seg\u00fan Juan Carlos Medina, vicepresidente ejecutivo de cumplimiento del Grupo Financiero BOD y expresidente del Comit\u00e9 de Oficiales de Cumplimiento de la Asociaci\u00f3n Bancaria de Per\u00fa.<\/p>\n En el caso de Panam\u00e1, el experto Julio Aguirre se\u00f1ala que despu\u00e9s de la aprobaci\u00f3n de la Ley 23 en abril de 2015, \u201cpara los bancos y los que ya eran sujetos obligados, el costo est\u00e1 en la actualizaci\u00f3n de las medidas preventivas y, sobre todo, la actualizaci\u00f3n de los datos de los clientes preexistentes. Adem\u00e1s, de haberse incorporado la responsabilidad por Ley para los auditores internos y la realizaci\u00f3n de una evaluaci\u00f3n independiente. Hoy d\u00eda, la mayor proporcionalidad de los costos recae en la evaluaci\u00f3n independiente\u201d<\/em>.<\/p>\n El experto disgreg\u00f3 la manera como los costos est\u00e1n impactando a las entidades reguladas: \u201cHay un incremento en el costo de identificaci\u00f3n y medici\u00f3n (Cumplimiento y Riesgos); el costo de establecimiento de los mitigantes (Cumplimiento y Riesgos); el costo de la evaluaci\u00f3n de la efectividad de los controles establecidos (Auditor\u00eda Interna y evaluaciones independientes). No debemos dejar por fuera a los [costos asociados a los] comit\u00e9s de la Junta Directiva\u201d.<\/em><\/p>\n En materia de entrenamiento, Aguirre precis\u00f3 que en una instituci\u00f3n financiera \u201cun presupuesto deber\u00eda estar por el orden de US$ 40.000 en lo que se refiere a capacitaci\u00f3n general (Incluyendo el entrenamiento del grupo de cumplimiento), m\u00e1s acompa\u00f1amientos de expertos que ayudan en investigaciones y gesti\u00f3n especial”<\/em>.<\/p>\n En M\u00e9xico, la realidad tambi\u00e9n depende del tama\u00f1o de las empresas (ver tabla). \u201cSobre los presupuestos anuales, en las empresas peque\u00f1as es complicado tener una cifra real porque los oficiales de cumplimiento no tienen una cultura de generar presupuestos propios y se consideran dentro del presupuesto general de la entidad\u201d<\/em>, explic\u00f3 Mireya Lozano, directora de riesgos y auditor\u00eda de BST Global Consulting.<\/p>\n En el caso de las empresas medianas, \u201cel a\u00f1o pasado -con lo del enfoque basado en riesgo- las empresas comenzaron a generar y preparar presupuestos de cumplimiento; esto lo han hecho en base a las recomendaciones a los oficiales de cumplimiento de presentar sus presupuestos y los beneficios de contar con un \u00e1rea bien entrenada y con un buen sistema inform\u00e1tico, sobre todo si lo ven desde el punto de comparaci\u00f3n con el gasto por pago de multas\u201d<\/em>, a\u00f1adi\u00f3 Lozano.<\/p>\n La experta chilena, Tamara Agnic, socia de la consultora KPMG y exdirectora de la Unidad de An\u00e1lisis Financiero, afirma que en su pa\u00eds \u201chay mucha disparidad en la posici\u00f3n relativa que tiene la funci\u00f3n de cumplimiento al interior de las empresas chilenas (en las que existe el \u00e1rea). Algunas se lo han tomado muy en serio y lo ven realmente como una inversi\u00f3n, pero muchas otras contin\u00faan vi\u00e9ndolo como un gasto y, por tanto, tratan de hacer ahorros que a la larga resultan en costos reputacionales elevad\u00edsimos\u201d.<\/em><\/p>\n ————————————————————-<\/p>\n NOTA<\/strong>: en la segunda parte se revisar\u00e1n los salarios del personal de cumplimiento en m\u00faltiples pa\u00edses de la regi\u00f3n y se har\u00e1 un an\u00e1lisis del cumplimiento en Canad\u00e1.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Por Juan Alejandro Baptista. 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