Por Ver\u00f3nica Moyano<\/p>\n
Las monedas virtuales que en los \u00faltimos tiempos han ido ganando un importante espacio dentro de la econom\u00eda mundial, resultan susceptibles de ser utilizadas en delitos transnacionales como el lavado de activos o financiaci\u00f3n del terrorismo, principalmente por la posibilidad que ofrecen de realizar transacciones a distancia a trav\u00e9s de internet, involucrando a entidades de diferentes pa\u00edses donde pudieran no existir estrictos controles Antilavado de Dinero (ALD) y Contra Financiaci\u00f3n del Terrorismo (CFT).<\/p>\n
Teniendo en cuenta este nuevo paradigma econ\u00f3mico, numerosos pa\u00edses han incorporado en sus pol\u00edticas ALD\/CFT variadas herramientas legales con el fin de controlar el uso de las distintas formas de intercambio virtual de valores a fin de detectar irregularidades surgidas de su uso.<\/p>\n
En Argentina, el 1 de agosto entr\u00f3 en vigencia una resoluci\u00f3n de la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF) que busca otorgar un marco regulatorio a las operaciones con monedas virtuales, especialmente Bitcoins, donde se focalice la atenci\u00f3n en una debida diligencia del cliente que las realiza.<\/p>\n
Sujetos obligados <\/strong><\/p>\n La Resoluci\u00f3n 300\/2014 de la UIF, incluye a los siguientes sujetos obligados que deber\u00e1n reportar todas las operaciones efectuadas con monedas virtuales hasta el d\u00eda 15 de cada mes, a partir del mes de septiembre de 2014:<\/p>\n 1. Las entidades financieras.<\/p>\n 2. Las entidades y personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas autorizadas por el Banco Central de la Rep\u00fablica Argentina para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de cr\u00e9dito o pago, o en la transmisi\u00f3n de fondos dentro y fuera del territorio nacional.<\/p>\n 3. Las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que como actividad habitual exploten juegos de azar.<\/p>\n 4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversi\u00f3n, agentes de mercado abierto electr\u00f3nico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o pr\u00e9stamo de t\u00edtulos valores que operen bajo la \u00f3rbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos.<\/p>\n 5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto.<\/p>\n 6. Las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antig\u00fcedades u otros bienes suntuarios, inversi\u00f3n filat\u00e9lica o numism\u00e1tica, o a la exportaci\u00f3n, importaci\u00f3n, elaboraci\u00f3n o industralizaci\u00f3n de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.<\/p>\n 7. Las empresas aseguradoras.<\/p>\n 8. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de cr\u00e9dito o de compra.<\/p>\n 9. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.<\/p>\n 10. Los escribanos p\u00fablicos.<\/span><\/p>\n 11. Las sociedades con el t\u00edtulo de sociedades de capitalizaci\u00f3n, de ahorro, de ahorro y pr\u00e9stamo, de econom\u00eda, de constituci\u00f3n de capitales u otra denominaci\u00f3n similar o equivalente, que requieran bajo cualquier forma dinero o valores al p\u00fablico con la promesa de adjudicaci\u00f3n o entrega de bienes, prestaciones de servicios o beneficios futuros.<\/p>\n 12. Todas las personas jur\u00eddicas que reciben donaciones o aportes de terceros;<\/p>\n 13. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario<\/p>\n 14. Las asociaciones mutuales y cooperativas <\/p>\n 15. Las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas cuya actividad habitual sea la compraventa de autom\u00f3viles, camiones, motos, \u00f3mnibus y micro\u00f3mnibus, tractores, maquinaria agr\u00edcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.<\/p>\n 16. Las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que act\u00faen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.<\/p>\n 17. Las personas jur\u00eddicas que cumplen funciones de organizaci\u00f3n y regulaci\u00f3n de los deportes profesionales.<\/p>\n Tales sujetos -se\u00f1al\u00f3 el organismo- deber\u00e1n establecer \u201cun seguimiento reforzado respecto de esas operaciones, evaluando que se ajusten al perfil del cliente que las realiza, de conformidad con la pol\u00edtica de conocimiento del cliente que hayan implementado<\/em>\u201d.<\/p>\n GAFI en relaci\u00f3n a las monedas virtuales<\/strong><\/p>\n Entre las consideraciones tenidas en cuenta por la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera al emitir la Resoluci\u00f3n, se encuentran los documentos emitidos por el Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI) en enero y junio del corriente a\u00f1o en relaci\u00f3n a los riesgos que implica el intercambio a trav\u00e9s de las monedas virtuales.<\/p>\n En el \u00faltimo de los documentos emitidos por el GAFI en relaci\u00f3n a las monedas virtuales, el organismo establece un marco de definiciones clave, poniendo de manifiesto las caracter\u00edsticas de las distintas metodolog\u00edas de pago virtual, que pudiere servir de base para un mejor desarrollo de las pol\u00edticas de control.<\/p>\n Seg\u00fan el documento, \u201cLas monedas virtuales tienen el potencial de mejorar la eficiencia de los pagos y reducir los costos de las transacciones para pagos y transferencias de fondos. Por ejemplo, Bitcoin funciona como una divisa global que puede evitar las comisiones por cambio, actualmente se procesa con comisiones\/cargos m\u00e1s bajos que las tradicionales tarjetas de cr\u00e9dito y d\u00e9bito y puede ofrecer beneficios a sistemas de pagos existentes, como por ejemplo PayPal<\/em>\u201d.<\/p>\n En el informe se se\u00f1ala que el uso leg\u00edtimo de las monedas virtuales puede ofrecer muchos beneficios, como ser una mayor eficiencia de pago y reducir los costos de transacciones a la vez que pueden ayudar a una inclusi\u00f3n financiera como por ejemplo proveer servicios a regiones de mundo que no cuenten con servicios bancarios o tengan servicios bancarios muy precarios. <\/p>\n Riesgos<\/strong><\/p>\n Anonimato<\/em><\/p>\n En relaci\u00f3n a los riesgos de la utilizaci\u00f3n de las monedas virtuales, el organismo sostiene en el documento, que son potencialmente vulnerables a ser mal utilizadas con el fin de cometer delitos como lavado de dinero o financiaci\u00f3n del terrorismo, principalmente por el car\u00e1cter an\u00f3nimo de las transacciones.<\/p>\n \u201cEn primer lugar, pueden permitir un mayor anonimato que los tradicionales m\u00e9todos de pago que no son en efectivo. Los sistemas de divisas virtuales pueden ser comercializados en Internet, y por lo general se caracterizan por relaciones con los clientes que no son cara a cara, y pueden llegar a permitir financiaci\u00f3n en forma an\u00f3nima\u201d<\/em>, se\u00f1ala el documento. \u201cTambi\u00e9n pueden permitir transferencias an\u00f3nimas, si el remitente y beneficiario no se identifican adecuadamente<\/em>\u201d.<\/p>\n Opacidad<\/em><\/p>\n Otro de los principales riesgos que lleva aparejado el uso de las monedas virtuales, seg\u00fan el organismo, radica en su falta de transparencia que se manifiesta en una limitada identificaci\u00f3n y verificaci\u00f3n de los participantes, en donde tampoco hay claridad en relaci\u00f3n a la responsabilidad y supervisi\u00f3n antilavado de dinero para estas transacciones que involucran a varios pa\u00edses.<\/p>\n Descentralizaci\u00f3n<\/em><\/p>\n La ausencia de un cuerpo central de supervisi\u00f3n que regule y controle su uso, deja a las monedas virtuales en una posici\u00f3n sumamente vulnerable a ser utilizada por los delincuentes para delitos de tipo econ\u00f3mico, seg\u00fan observa el organismo.<\/p>\n Alcance global<\/em><\/p>\n El alcance global de las divisas digitales tambi\u00e9n incrementa el riesgo potencial a ser utilizadas con fines ilegales, facilitando las transferencias internacionales y utilizando una compleja infraestructura que se esparce en todo el globo.<\/p>\n Haga clic para acceder al informe completo (en ingl\u00e9s)<\/a><\/strong><\/p>\n