{"id":10719,"date":"2020-02-04T11:25:32","date_gmt":"2020-02-04T11:25:32","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?p=10719"},"modified":"2020-02-05T00:29:03","modified_gmt":"2020-02-05T00:29:03","slug":"claves-de-cumplimiento-para-combatir-los-riesgos-asociados-a-la-caridad","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?p=10719","title":{"rendered":"Claves de cumplimiento para combatir los riesgos asociados a la &#8220;caridad\u201d"},"content":{"rendered":"<p>Por <a href=\"mailto:jbaptista@pluscomply.com\">Juan Alejandro Baptista<\/a>.<\/p>\n<p>La mayor\u00eda de las organizaciones sin fines de lucro son canales leg\u00edtimos para asistir a la gente necesitada, a grupos minoritarios, animales o a pa\u00edses pobres. Sin embargo, los criminales han aprovechado el manto de la generosidad para cometer fraude, lavar dinero y\/o financiar el terrorismo, lo que ha motivado que las ONGs sean consideradas \u201centidades de alto riesgo\u201d.<\/p>\n<p>Para poder cumplir con su misi\u00f3n filantr\u00f3pica o humanitaria, la mayor\u00eda de las entidades sin fines de lucro aplican diversos procesos de recaudaci\u00f3n de fondos, que pueden generar un enorme flujo de microtransacciones procedentes de m\u00faltiples jurisdicciones y a trav\u00e9s de diversos canales. Esto puede representar un desaf\u00edo para las \u00e1reas de cumplimiento de las entidades financieras que les prestan servicios y para las autoridades supervisoras.<\/p>\n<p>Las fuentes de ingresos de estas entidades -tambi\u00e9n conocidas como organizaci\u00f3n no gubernamental (ONG) y entidad caritativa- suelen incluir la contribuci\u00f3n del p\u00fablico (donaciones privadas, aportes religiosos, etc.), los aportes de gobiernos o entidades p\u00fablicas, actividades comerciales y, en algunos casos, el cobro de algunos honorarios por servicios que brindan como parte de programas de caridad. Tambi\u00e9n pueden recibir ingresos generados por fondos de inversiones o fideicomisos.<\/p>\n<p>Los ejemplos m\u00e1s conocidos para solicitar fondos son: venta de entrada o patrocinios a eventos (ferias, fiestas, maratones, etc.); jornadas de recaudaci\u00f3n en persona, por tel\u00e9fono o correo postal; campa\u00f1as por internet (correo electr\u00f3nico o websites); campa\u00f1as publicitarias en medios de comunicaci\u00f3n social (revistas, televisi\u00f3n, etc.), etc.<\/p>\n<p><b>Se\u00f1ales de Alerta<\/b><\/p>\n<p>Es crucial para las instituciones financieras someter a las cuentas de las organizaciones de caridad a un monitoreo exhaustivo para reconocer los \u201cindicadores\u201d o las \u201cse\u00f1ales de alerta\u201d que requieran una mayor revisi\u00f3n. Algunos de esos indicadores son:<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\" wp-image-10717 alignright\" src=\"https:\/\/pluscomply.com\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Charity-01-300x200.jpg\" alt=\"Emblema de Organizaci\u00f3n no Gubernamental\" width=\"278\" height=\"185\" srcset=\"https:\/\/pluscomply.com\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Charity-01-300x200.jpg 300w, https:\/\/pluscomply.com\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Charity-01-600x400.jpg 600w, https:\/\/pluscomply.com\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Charity-01.jpg 650w\" sizes=\"(max-width: 278px) 100vw, 278px\" \/><\/p>\n<ul>\n<li>Ocultamiento corporativo: transferencias entre cuentas bancarias de las organizaciones de caridad y los directores o el personal de la entidad sin ninguna raz\u00f3n aparente.<\/li>\n<li>Transferencias cablegr\u00e1ficas desde la entidad a beneficiarios ubicados en pa\u00edses conocidos como para\u00edsos fiscales y\/o pa\u00edses de alto riesgo de lavado de dinero.<\/li>\n<li>Relaci\u00f3n comercial con proveedores o aliados (otras ONGs) que est\u00e9n incluidas en listas de sanciones o listas negras internacionales.<\/li>\n<li>Recepci\u00f3n de fondos de personas sancionadas o incluidas en listas negras nacionales o internacionales.<\/li>\n<li>Movimiento de dinero o relaci\u00f3n de alg\u00fan tipo con jurisdicciones consideradas aliadas de grupos terroristas o de estados que patrocinan el terrorismo y la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/li>\n<li>Falta aparente de actividad de recaudaci\u00f3n de fondos minorista (p.e., carencia cheques por montos peque\u00f1os o donaciones t\u00edpicas en otras ONG).<\/li>\n<li>Transacciones sin prop\u00f3sito econ\u00f3mico l\u00f3gico: sin relaci\u00f3n entre la actividad de la organizaci\u00f3n caritativa y las otras partes involucradas en la transacci\u00f3n.<\/li>\n<li>Recepci\u00f3n de donaciones de entidades offshore proveniente de pa\u00edses de alto riesgo de lavado de dinero, de financiamiento del terrorismo o de corrupci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Recomendaciones<\/b><\/p>\n<p>El desaf\u00edo de las \u00e1reas de cumplimiento consiste en detectar: a) que la entidad es genuina; b) que las donaciones que recibe son leg\u00edtimas; c) que la entidad no est\u00e1 siendo abusada por grupos criminales; d) que la entidad cuenta con procesos de control.<\/p>\n<p>En tal sentido, se ofrecen las siguientes recomendaciones para las \u00e1reas de cumplimiento de las entidades financieras (algunas recomendaciones pueden aplicar para entidades no financieras relacionadas a ONGs):<\/p>\n<ul>\n<li>Es necesario confirmar y verificar la legalidad de la ONG. En muchas jurisdicciones existen bases de datos o listados de ONGs registradas que pueden ser consultados libremente, como es el caso de la Comisi\u00f3n Caritativa dl Reino Unido (https:\/\/www.gov.uk\/government\/organisations\/charity-commission) o de la entidad GuideStar en Estados Unidos (https:\/\/www.guidestar.org\/NonprofitDirectory.aspx)<\/li>\n<li>Hacer la diligencia debida. Hay que tomarse el tiempo para conocer a la organizaci\u00f3n caritativa antes de abrirle una cuenta bancaria o prestarle alg\u00fan servicio financiero. Es fundamental conversar con el representante legal, leer y comprender todos los documentos de la fundaci\u00f3n antes de tomar una decisi\u00f3n.<\/li>\n<li>Identificaci\u00f3n de los titulares reales, socios o miembros de la entidad. Es recomendable no solo tener el nombre del representante legal, si no identificar adecuadamente a las personas que controlan la entidad, sin importan si est\u00e1n en una jurisdicci\u00f3n diferente.<\/li>\n<li>Es imperativo determinar si una persona expuesta pol\u00edticamente (PEP), un individuo relacionado a un PEP o una persona de alto riesgo (alguien con antecedentes por delitos financieros, una persona sancionada, un terrorista, etc.) es due\u00f1o parcial o total o controla la organizaci\u00f3n de caridad, para lo cual se debe contar con servicios que ofrezcan bases de datos actualizadas y completas como la de RiskyID (www.RiskyID.com).<\/li>\n<li>Hacer una b\u00fasqueda profunda en internet para saber si en otros pa\u00edses la organizaci\u00f3n est\u00e1 relacionada a fraudes, estafas o a grupos considerados terroristas.<\/li>\n<li>Se debe realizar preguntas directas sobre el uso de los fondos recaudados, por ejemplo, preguntar d\u00f3nde y c\u00f3mo ser\u00e1n utilizadas las contribuciones, cu\u00e1ntos empleados y quienes son las personas asalariadas de la entidad.<\/li>\n<li>Es recomendable exigirle a la entidad el manual de cumplimiento o el detalle de los procesos de control establecidos para evitar ser usada por grupos criminales para lavar dinero, cometer fraudes o financiar el terrorismo, entre otras actividades il\u00edcitas. Se debe tener la informaci\u00f3n de la(s) persona(s) responsable(s) de implementar los controles.<\/li>\n<li>No confiarse de nombres convincentes, logos, certificaciones o avales internacionales. Una organizaci\u00f3n caritativa falsa o deshonesta a menudo tendr\u00e1 un nombre que impresione, o uno que parezca el nombre de una organizaci\u00f3n caritativa de reputaci\u00f3n o leg\u00edtima. Las afiliaciones internacionales deben verificarse directamente con la entidad original.<\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Un elemento clave: la visita<\/b><\/p>\n<p>Como parte del proceso de debida diligencia se recomienda hacer una visita a las instalaciones de la organizaci\u00f3n de caridad y preparar un informe sobre la visita, el cual debe incluir detalles como:<\/p>\n<ul>\n<li>El tipo legal de la organizaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Autorizaci\u00f3n o registro para ejercer la actividad.<\/li>\n<li>Detalles sobre los due\u00f1os\/directores y sus facultades.<\/li>\n<li>La fuente del capital (si correspondiera).<\/li>\n<li>La cantidad de empleados.<\/li>\n<li>Los a\u00f1os de operaciones.<\/li>\n<li>Antig\u00fcedad en la localidad actual.<\/li>\n<li>Naturaleza de la actividad.<\/li>\n<li>Cualquier otra informaci\u00f3n clave.<\/li>\n<li>Fotos y\/o videos de las instalaciones.<\/li>\n<li>Datos y firma de la persona que proporcion\u00f3 la informaci\u00f3n durante la visita.<\/li>\n<li>Registro y evaluaci\u00f3n de los procesos de control asociados al cumplimiento y la prevenci\u00f3n de los delitos financieros.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por Juan Alejandro Baptista. 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