El experto en auditor\u00edas, Carlos Valdivieso, comparti\u00f3 valiosas opiniones y recomendaciones sobre revisiones internas, riesgos y cumplimiento en una entrevista exclusiva realizada por Fernando Mart\u00ednez, que publicamos en el a\u00f1o 2012. Presentamos algunos extractos de las afirmaciones hechas por el especialista chileno, que se mantienen muy vigentes:<\/p>\n
– \u201cISO 31.000, COSO y AS\/NZS4360) tienen enfoques que incluyen la administraci\u00f3n y control de riesgos, son complementarios y no excluyentes (\u2026) todos ellos proporcionan pautas generales y no recetas\u2026 y cada empresa debe desarrollar como los implementa seg\u00fan su realidad\u201d<\/i>.<\/p>\n
– \u201cLas principales diferencias entre ISO 31.000 y AS\/NZC es que ISO recoge la incertidumbre en los objetivos y entrega principios que la organizaci\u00f3n debe seguir en todos sus niveles, como parte integral del proceso de organizaci\u00f3n y no algo separado, debiendo hacerse en forma sistem\u00e1tica seg\u00fan sea la realidad de cada empresa, recogiendo su realidad cultural y proveyendo continuas mejoras\u201d<\/i>.<\/p>\n
– \u201cCiertamente no hacer nada es m\u00e1s econ\u00f3mico, hasta que pasa algo y se afecta el riesgo de imagen y ah\u00ed lo barato cuesta caro. Tambi\u00e9n es cierto que a veces esto se hace s\u00f3lo porque obliga la ley. El tema es que los cuidados del sacrist\u00e1n no deben terminar matando al cura\u2026 y que el asunto bien tratado y a costos razonables, no como burocracia, fortalece la imagen y el desarrollo de negocios\u201d<\/i>.<\/p>\n
– \u201cNo se pongan demasiados imaginativos. En una ocasi\u00f3n conoc\u00ed un banco que ten\u00eda 9.946 eventos de riesgos; esto es inmanejable. Reitero: los riesgos primarios para la matriz suelen ser unos diez y luego en cada uno los desagregan\u201d<\/i>.<\/p>\n
– \u201cUn hecho tambi\u00e9n importante es la existencia de empresas legalmente establecidas que operan y en el fondo son fachadas; as\u00ed, por ejemplo, pueden existir algunos restaurantes que pagan impuestos, tienen balances contables, etc., salvo un detalle: el p\u00fablico que va es poco. Por lo tanto, las ventas y los balances no son reales. Lo mismo se puede aplicar a otras empresas mayores, como constructoras, manufactureras, etc. Si a esto le agregamos un estatuto de inversiones extranjeras con due\u00f1os en el exterior, acciones al portador y la posibilidad de remesar utilidades, se ver\u00e1 lo dif\u00edcil del tema. Si adem\u00e1s agregamos los vasos comunicantes con el terrorismo, se puede tener una idea de la complejidad de la lucha ALD\/CFT\u201d<\/i>.<\/p>\n
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