Juan Alejandro Baptista.<\/p>\n\n\n\n
Antes de la pandemia la mayor preocupaci\u00f3n asociada a cumplimiento que ten\u00edan las Juntas de Directores empresariales era \u201clograr balancear los presupuestos y los crecientes costos del cumplimiento\u201d<\/strong><\/em>, pero la nueva realidad operativa ha hecho que los l\u00edderes corporativos consideren que el principal desaf\u00edo que enfrentan es \u201cmantener una Cultura de Cumplimiento \u201d<\/strong><\/em>,[i]<\/a> seg\u00fan indica el reporte El Costo del Cumplimiento 2020 emitido Thomson Reuters. Esa tarea no es f\u00e1cil, especialmente cuando en muchas entidades gran parte del personal se mantiene trabajando de forma remota.<\/p>\n\n\n\n \u201cLa Cultura de Cumplimiento es la cultura organizacional que promueve una conducta \u00e9tica y el cumplimiento de las leyes\u201d<\/em>.[ii]<\/a> \u00a0Ahora\u2026 \u00bfqu\u00e9 valor tiene la Cultura de Cumplimiento?, \u00bfcu\u00e1ntos recursos se necesitan para instaurar una adecuada Cultura de Cumplimiento?<\/p>\n\n\n\n Establecer el \u201cvalor\u201d de la Cultura de Cumplimiento es un desaf\u00edo muy complicado, porque est\u00e1 conformada por valores y principios arraigados en la organizaci\u00f3n. Estos elementos intangibles son dif\u00edciles de medir, haciendo muy complicado calcular su \u201cvalor\u201d. En relaci\u00f3n al establecimiento del \u201ccosto\u201d, la tarea no es f\u00e1cil, pero pudiera hacerse una estimaci\u00f3n de cu\u00e1nto se invierte en los recursos necesarios (econ\u00f3micos, humanos, tecnol\u00f3gicos, etc.) para planificar, establecer, transmitir y reforzar mensajes y\/o actividades asociadas a los principios corporativos que son la base de la Cultura de Cumplimiento .<\/p>\n\n\n\n El valor de la Cultura de Cumplimiento tambi\u00e9n pudiera calcularse en base al impacto monetario de los riesgos que ayuda a mitigar. Por ejemplo, si vemos a la Cultura de Cumplimiento como un recurso mitigador de riesgos legales, pidi\u00e9ramos estimar su valor en base a las multas que su pueden evitar si en la entidad existe una Cultura de Cumplimiento establecida de manera efectiva. Un caso relevante que muestra la importancia de la Cultura de Cumplimiento fue el de la sanci\u00f3n aplicada en 2019 por las autoridades de Estados Unidos al Standard Chartered Bank por haber procesado 9.335 operaciones violatorias de los programas de sanciones impuestos a Birmania, Cuba, Ir\u00e1n, Sud\u00e1n, and Siria. La entidad tuvo que pagar unas multas combinadas que superaron los USD 1.100 millones y en el acuerdo firmado con las autoridades se especific\u00f3 claramente que el banco deb\u00eda asegurar que contaba con \u201cun equipo gerencial que estuviese comprometido con la Cultura de Cumplimiento\u201d<\/em>.<\/p>\n\n\n\n \u201cLa Cultura de Cumplimiento suena grandioso, pero \u00bftiene sentido con el crecimiento del negocio?\u201d, <\/em>se preguntaba el consultor estadounidense Richard Bistrong a mediados de febrero de 2016, cuando era consultado por The Wall Street Journal. El experto en \u00e9tica y anticorrupci\u00f3n tambi\u00e9n afirmaba que \u201cel liderazgo (de la empresa) no puede esperar cambiar el tono (hacia una mayor Cultura de Cumplimiento) sin estimar c\u00f3mo eso podr\u00eda afectar los pron\u00f3sticos financieros, el desarrollo comercial y la planificaci\u00f3n de recursos<\/em>\u201d.<\/p>\n\n\n\n Estimaciones de la firma Research and Markets indican que en 2017 los sujetos obligados a nivel global invirtieron m\u00e1s de US$ 8.000 millones en gastos de cumplimiento y programas antilavado. Las \u00e1reas de mayor inversi\u00f3n fueron los sistemas de monitoreo de transacciones, auditor\u00edas independientes, actualizaci\u00f3n y mantenimiento de sistemas para la pol\u00edtica Conozca Su Cliente, as\u00ed como la implementaci\u00f3n de FATCA, entre otros aspectos. Sin embargo, es muy complicado determinar cu\u00e1nto de ese dinero se invirti\u00f3 en transmitir, educar y establecer valores corporativos asociados al cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n Una de las pol\u00e9micas sostenidas en las entidades reguladas desde hace m\u00e1s de 4 d\u00e9cadas es si la inversi\u00f3n en cumplimiento es un \u201ccosto\u201d o una \u201cinversi\u00f3n\u201d. La misma discusi\u00f3n se puede plantear en torno a la \u201cCultura de Cumplimiento\u201d. M\u00e1s all\u00e1 de lo que algunos consideren, la realidad es que los organismos reguladores est\u00e1n siendo cada vez m\u00e1s claros sobre sus exigencias en este sentido. El Grupo de Acci\u00f3n Financiera ha indicado que \u201cLos gobiernos y los entes supervisores del sector financiero en todo el mundo han enfatizado cada vez m\u00e1s la importancia de tener una cultura s\u00f3lida de cumplimiento ALD \/ CFT en el sector financiero\u201d<\/em>[iii]<\/a> y, especialmente, han ejercido presi\u00f3n contra los directores y l\u00edderes empresariales, por ser ellos los responsables finales de establecer no solo un cumplimiento efectivo, sino una adecuada cultura de cumplimento en toda la organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Art\u00edculos Relacionados<\/strong><\/p>\n\n\n\n – La pregunta que todos nos hacemos: \u00bfcu\u00e1nto cuesta el cumplimiento? (Parte I)<\/a><\/p>\n\n\n\n – La pregunta que todos nos hacemos: \u00bfCu\u00e1nto cuesta el cumplimiento? (Parte II)<\/a><\/p>\n\n\n\n <\/p>\n\n\n\n [i]<\/a> Cost of Compliance 2020: COVID-19 update \/ Thomson Reuters.<\/p>\n\n\n\n [ii]<\/a> Organizational Culture and Leadership: A Dynamic View. E Schein.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n