{"id":15154,"date":"2022-09-16T16:21:04","date_gmt":"2022-09-16T20:21:04","guid":{"rendered":"https:\/\/pluscomply.com\/?p=15154"},"modified":"2022-09-16T17:21:17","modified_gmt":"2022-09-16T21:21:17","slug":"gol-airlines-un-complejo-esquema-de-sobornos-y-una-costosa-multa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pluscomply.com\/?p=15154","title":{"rendered":"Gol Airlines: un Complejo Esquema de Sobornos y una Costosa Multa"},"content":{"rendered":"\n

Plus Comply \/ Dpto. de Producci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Un complejo esquema de sobornos que contemplaba diversas estructuras jur\u00eddicas, testaferros y cuentas bancarias en Las Bahamas, Estados Unidos, Suiza y Brasil fue develado este 15 de septiembre por las autoridades estadounidenses, cuando anunciaron la multa de USD 157 millones impuesta a la aerol\u00ednea brasile\u00f1a GOL Linhas A\u00e9reas Inteligentes S.A<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

La Comisi\u00f3n de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC por sus iniciales en ingl\u00e9s) impuso la sanci\u00f3n de USD 70 millones, debido a que Gol viol\u00f3 la Ley de Pr\u00e1cticas Corruptas Extranjeras (FCPA, sus iniciales en ingl\u00e9s), al sobornar entre 2011 y 2013 a \u201cdestacados funcionarios del gobierno brasile\u00f1o a cambio de ciertas reducciones favorables del impuesto sobre la n\u00f3mina y del impuesto sobre el combustible de aviaci\u00f3n\u201d<\/em>, lo que permiti\u00f3 a la empresa ahorrar dinero durante varios a\u00f1os y convertirse en una de las empresas con costos operativos m\u00e1s bajos del mundo.<\/p>\n\n\n\n

Las investigaciones, adelantadas con la colaboraci\u00f3n de la Contralor\u00eda General y el Ministerio P\u00fablico de Brasil, descubrieron deficiencias en los controles de la contabilidad de la empresa, donde \u201clos sobornos se clasificaron como gastos comerciales leg\u00edtimos\u201d<\/em> en un esquema ejecutado al m\u00e1s alto nivel corporativo de la entidad.<\/p>\n\n\n\n

Gol, la segunda aerol\u00ednea m\u00e1s grande de Brasil, tambi\u00e9n acept\u00f3 un Acuerdo Enjuiciamiento Diferido con el Departamento de Justicia (DoJ) estadounidense por USD 87 millones para evitar el levantamiento de cargos criminales. Debido a la situaci\u00f3n financiera de la empresa, las autoridades estadounidenses aceptaron reducir el pago a USD 24,5 millones para la SEC, USD 17 millones para el DoJ y USD 3.4 millones para las autoridades brasile\u00f1as.<\/p>\n\n\n\n

Un entramado de sobornos altamente efectivo<\/strong><\/p>\n\n\n\n

La estructura de sobornos estaba dise\u00f1ada para dar beneficios a mediano y a largo plazo para la empresa y, en algunas ocasiones, para todo el sector aeron\u00e1utico. Adem\u00e1s, inclu\u00eda a empresas fachada de diversos tipos y en m\u00faltiples jurisdicciones, as\u00ed como cuentas bancarias en Las Bahamas, Suiza, Brasil y Estados Unidos. Los principales beneficiarios fueron personas expuestas pol\u00edticamente (PEPs) brasile\u00f1as.<\/p>\n\n\n\n

Las irregularidades descubiertas se remontan al a\u00f1o 2011, cuando el gobierno brasile\u00f1o propuso un programa de est\u00edmulo econ\u00f3mico de recortes de impuestos e incentivos para impulsar el empleo dom\u00e9stico. Entre otras cosas, la ley redujo a las empresas que operan en ciertas industrias pagar un impuesto sobre los ingresos del 1% al 3% en lugar del impuesto est\u00e1ndar del 20%.<\/p>\n\n\n\n

Seg\u00fan indica el sumario de la SEC, \u201cun director de Gol se comprometi\u00f3 a pagar el equivalente aproximado de USD 5,4 millones en sobornos a pol\u00edticos brasile\u00f1os, incluido un legislador brasile\u00f1o influyente y de alto rango en ese momento y otros pol\u00edticos, para reducir ciertos impuestos que beneficiaron financieramente a Gol, junto con otras aerol\u00edneas, y en beneficio de otras empresas propiedad del director de Gol\u201d<\/em>.<\/p>\n\n\n\n

El director de la aerol\u00ednea autoriz\u00f3 que uno de los pagos de soborno se transfiriera desde una empresa de Las Bahamas que \u00e9l controlaba a una empresa con sede en los EE.UU. propiedad de un socio del funcionario brasile\u00f1o. En mayo de 2013, \u201cla empresa del director de Gol pag\u00f3 $350.000 de una cuenta bancaria en Las Bahamas a una cuenta bancaria en Suiza, perteneciente a la empresa con sede en EE.UU. Este pago de soborno se transfiri\u00f3 a trav\u00e9s de un banco corresponsal con sede en Estados Unidos\u201d<\/em>.<\/p>\n\n\n\n

Como parte del complejo esquema de sorbono, los pagos irregulares tambi\u00e9n fueron disfrazados a nivel contable como \u201cgastos de publicidad\u201d y \u201cgastos de asesor\u00eda\u201d. En una ocasi\u00f3n, la empresa pag\u00f3 USD 1.14 millones por \u201cgastos de publicidad, incluidos los reembolsos por publicidad en l\u00ednea\u201d<\/em> a dos empresas publicitarias controladas por un pol\u00edtico. Asimismo, pag\u00f3 USD 137.000 a una empresa de consultor\u00eda perteneciente a un asociado de un funcionario p\u00fablico brasile\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

Los sobornos de Gol fueron determinantes para que se mantuvieran beneficios en la industria a\u00e9rea que le permitieron a la empresa ahorrarse USD 39 millones s\u00f3lo en 2013. \u201cEl director de Gol se reuni\u00f3 nuevamente con el funcionario y otros pol\u00edticos brasile\u00f1os para discutir la reducci\u00f3n de los impuestos al combustible de aviaci\u00f3n en el Distrito Federal (Brasilia). En ese momento, el impuesto al combustible de aviaci\u00f3n de Brasilia era del 25%. La reducci\u00f3n de los impuestos al combustible de aviaci\u00f3n en Brasilia permiti\u00f3 a Gol mitigar los costos de combustible, porque pod\u00eda comenzar a utilizar Brasilia, un destino c\u00e9ntrico, como un centro de reabastecimiento de combustible, en lugar de otros lugares de reabastecimiento de combustible m\u00e1s costosos e ineficientes\u201d<\/em>, indica el documento de la SEC.<\/p>\n\n\n\n

El \u201clargo brazo\u201d de la justicia de EE.UU.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A pesar de ser una empresa constituida en Brasil, Gol est\u00e1 bajo jurisdicci\u00f3n de EE.UU., debido a que sus acciones se comercializan en el NYSE, a trav\u00e9s de los que se conoce como ADS (American Depositary Shares), una figura del mercado burs\u00e1til que se produce cuando un banco de EE. UU. pone disponible en alguna bolsa de valores de Estados Unidos un certificado de una acci\u00f3n (ADS) de una empresa extranjera.<\/p>\n\n\n\n

Para que una entidad bancaria pueda emitir una ADS, debe haber firmado un acuerdo con la empresa extranjera, la cual se compromete a cumplir los requerimientos de las autoridades burs\u00e1tiles de EE.UU. Las ADSs pueden ser comercializadas en el mercado OTC (Over-The-Counter).<\/p>\n\n\n\n

Los ADSs dan la oportunidad a las empresas de otras jurisdicciones de acceder a inversionistas que manejan sus capitales en Estados Unidos; a su vez, estos inversionistas tienen m\u00e1s opciones para diversificar sus portafolios adquiriendo acciones de empresas for\u00e1neas.<\/p>\n\n\n\n

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