La lucha global contra la evasión fiscal descansa principalmente sobre dos normas que tienen alcance internacional: la Ley FATCA de Estados Unidos y el Estándar Común de Reporte de la OCDE. Ambos instrumentos legales imponen requerimientos a las instituciones financieras, quienes deben establecer programas de cumplimiento idóneos para combatir los delitos tributarios y el ocultamiento de capitales. En este curso se revisan los fundamentos de las normas, las obligaciones que establecen y, al mismo tiempo, se ofrecen valiosas recomendaciones para implementar o fortalecer su cumplimiento.
En este curso se abordan los siguientes temas:
- Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero.
- Objetivos principales de la Ley FATCA.
- ¿Quién es Persona Estadounidense? ¿Quién se considera Residente Fiscal?
- Obligaciones de los Residentes Fiscales.
- El alcance de FATCA.
- Institución Financiera Extranjera (IFE) y sus requerimientos.
- El costo del incumplimiento.
- Métodos para el cumplimiento FATCA.
- Tipos de Acuerdos Intergubernamentales (IGA).
- La información requerida por FATCA.
- Estándar Común de Reporte (CRS).
- Tabla comparativa: FATCA y CRS.
- Consideraciones iniciales asociadas al cumplimiento FATCA/CRS.
- Plan de acción – Aspectos claves de la implementación FATCA/CRS.
- Tratamiento de nuevos clientes.
- Ajustes en las estructuras actuales de cumplimiento.
- Indicios para la identificación de extranjeros.
- Adecuada comunicación para los clientes.
- Técnicas comunes para la evasión de FATCA/CRS