Por Departamento Editorial.
Es un reto para los sujetos obligados perfeccionar los procesos de auditoría externa e interna. Especialmente las empresas financieras deben concentrarse cada vez más en verificar la eficiencia de sus programas de cumplimiento ALD/CFT en aspectos como: sucursales extranjeras y las relaciones de corresponsalía bancaria, profundidad de las evaluaciones de riesgo de los clientes, chequeo de listados de personas expuestas políticamente tanto extranjeras como nacionales, entre otros.
A continuación, presentamos una lista de las preguntas más importantes que debe hacerse un auditor –interno o externo- de una institución financiera para estar seguro de la consistencia y efectividad de los procedimientos de prevención, monitoreo y reporte, específicamente en un terreno tan dinámico como las transacciones en un mundo globalizado y con productos financieros cada vez más innovadores:
1.- ¿Ha elaborado la institución financiera criterios para detectar transacciones que impliquen un mayor riesgo de lavado de dinero?
2- ¿Están estos criterios definidos en una directiva formal?
3.- ¿Reflejan estos criterios la situación de riesgo adecuadamente?
4.- ¿Opera la institución financiera un sistema tecnológico que facilite la detección de transacciones de mayor riesgo?
5.- ¿El sistema tecnológico monitorea todas las transacciones que ingresan y egresan?
6.- ¿Están definidos os derechos de acceso al sistema de monitoreo de transacciones?
7.- ¿Los temas de seguridad de Tecnología de la Información (IT) están considerados adecuadamente?
8.- ¿Existe un procedimiento de control adecuado definido que asegure la exactitud del proceso de monitoreo?
9.- ¿La detección de transacciones con mayor riesgo es realizada manualmente?
10.- ¿Las transacciones con mayor riesgo son enviadas a la persona responsable para realizar investigaciones adicionales?
11.- ¿La persona responsable de investigaciones adicionales está capacitada adecuadamente y tiene experiencia en el área de cumplimiento?
12.- ¿Las investigaciones de transacciones adicionales con riesgo incrementado son realizadas y documentadas adecuadamente?
13.- ¿La persona responsable de las investigaciones adicionales tiene acceso a todas las fuentes de información interna y externa?
14.- ¿La institución financiera presta atención especial a las transacciones en efectivo? ¿Estas transacciones son parte de un procedimiento separado de diligencia debida ampliada?
15.- ¿Está definido un procedimiento progresivo a fin de asegurar que las transacciones correspondientes sean reportadas a la gerencia y a la Unidad de Inteligencia Financiera local (UIF)?
16.- ¿Provee la institución financiera el nombre y domicilio de la parte contratante en todas las transmisiones cablegráficas internacionales?
