Por: Departamento Editorial
Las auditorías internas y externas son una etapa muy trascendente para dar soporte, consistencia y eficiencia a los planes de prevención de LD/FT. Dependiendo de la jurisdicción, las características de la organización y las áreas de actividad, está dinámica puede variar, sin embargo existen planteamientos básicos que los oficiales de cumplimiento deben hacerse para encaminar un proceso de revisión exitoso. He aquí las 10 más importantes:
1 ¿Tiene la institución financiera una política ALD formal en vigencia que defina claramente los roles y las responsabilidades?
2 ¿Ha sido la política ALD adoptada por la gerencia superior?
3 ¿Ha definido un cuerpo ALD interno?
4 ¿Es el cuerpo ALD responsable por…?:
• La preparación de directivas internas antilavado de dinero;
• El monitoreo la implementación de directivas internas ALD en línea con los auditores internos y externos y en línea con la gerencia;
• La definición de parámetros para el sistema de monitoreo de transacciones;
• Iniciar el análisis de la información generada por el sistema de monitoreo de transacciones;
• Iniciar investigaciones adicionales con relación a los procedimientos de diligencia debida ampliada;
• El reporte ALD a la gerencia superior.
5 ¿El cuerpo ALD es responsable del planeamiento y supervisión de la capacitación ALD interna?
6 ¿Tiene el cuerpo ALD interno suficientes recursos humanos para cumplir con sus obligaciones?
7 ¿El auditor interno y el externo tienen derecho a realizar procedimientos de auditoría sobre la actividad del cuerpo del ALD interno?
8 ¿Tiene la institución financiera procedimientos en vigencia que aseguren contar con una administración global de riesgo legal y de reputación adecuada?
9 ¿El cuerpo ALD interno es independiente de otras unidades principales?
10 ¿El cuerpo ALD interno tiene una línea de reporte directo a la gerencia superior?
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