En su más reciente sesión plenaria, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) revisó la amnistía fiscal implementada en Argentina desde el pasado mes de junio y consideró que el programa se ajusta a los principios básicos de cumplimiento antilavado establecidos por el organismo, pero decidió mantener a la nación sureña bajo monitoreo continuo.
En relación a la amnistía fiscal, el ente multilateral indicó que Argentina ha cumplido los cuatro principios antilavado establecidos sobre los programas VTC (Voluntary Tax Compliance – Programas de Cumplimiento Voluntario Fiscal):
i.La aplicación efectiva de las medidas ALD / CFT durante la ejecución de los programas de VTC.
ii.La prohibición de eximir a los programas VTC de los requisitos establecidos en las Recomendaciones ALD / CFT del GAFI.
iii.La existencia de una coordinación y cooperación relevante entre las autoridades competentes.
iv.La cooperación internacional, es decir, la asistencia judicial recíproca.
El GAFI señaló que “si bien algunas disposiciones de la legislación VTC del país parecen limitar la aplicación de las medidas ALD / CFT en el país en relación con la excepción de la evasión fiscal y los requisitos de diligencia debida del cliente (DDC), el país ha emitido reglamentos para la aplicación del programa para asegurar que todas las medidas ALD / CFT están siendo implementadas y [el gobierno] informó que las instituciones financieras del país han seguido aplicando medidas ALD / CFT, incluyendo DDC y el reporte de operaciones sospechosas”.
Mediante un comunicado oficial, GAFI informó que el gobierno “se ha comprometido a asegurar que el programa de VTC es consistente con las Recomendaciones del GAFI y los principios relativos al VTC”, pero el GAFI anunció que se mantendrá observando la implementación del programa.
La promulgación del decreto 642/2013 el pasado 03 de junio oficializó la entrada en vigencia en Argentina de la Ley de Exteriorización Voluntaria de la Tenencia de Moneda Extranjera en el País y en el Exterior (Ley 26.860), que es el segundo programa de amnistía fiscal implementado en cuatro años, con el objetivo de atraer los US$ 200.000 millones no declarados en el exterior o en el mismo país.
Permanecen en observación
A pesar de respaldar el programa de amnistía fiscal, los miembros del organismo mantuvieron a Argentina en la lista de países bajo monitoreo continuo, en donde también permanecen Nicaragua, Cuba y otras 16 naciones.
“Desde junio de 2013, Argentina ha tomado medidas para mejorar su régimen ALD / CFT, incluso mediante la emisión de nuevas regulaciones para el fortalecimiento de las examinaciones de las empresas de seguros y las entidades de valores, y la emisión del Banco Central de la normativa relativa a las sanciones que el GAFI revisará”, señaló el ente multilateral.
No obstante, el GAFI considera que aún hay tres deficiencias estratégicas que deben ser completamente solventadas: (1) hacer frente a las deficiencias restantes con respecto a la penalización del lavado de dinero y el congelamiento de los activos relacionados con el terrorismo; (2) resolver las cuestiones pendientes relativas a la Unidad de Inteligencia Financiera y a los requisitos de presentación de informes de transacciones sospechosas; y (3) mejorar aún más el programa de supervisión ALD / CFT para todos los sectores financieros.
En el caso de Nicaragua, el comunicado del GAFI indica que el país centroamericano “ha dado pasos para mejorar su régimen ALD / CFT, incluso mediante la emisión del Decreto 21-2013 sobre la congelación de los activos de los terroristas y el comienza de la emisión de regulaciones para los sectores obligados a reportar a la UIF”.
Además de asegurar la completa funcionalidad de la UIF y de implementar un programa efectivo de supervisión del sistema financiero, Nicaragua debe asegurar procesos para identificar y congelar activos terroristas, garantizar la implementación de medidas de diligencia debida de los clientes y la presentación de reportes de operaciones sospechosas.
Actualización de las listas del GAFI – (18 de octubre de 2013)
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Lista Negra |
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Irán |
República Popular Democrática de Corea (Corea del Norte) |
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Lista Gris |
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Algeria |
Kenia |
Tanzania |
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Ecuador |
Myanmar |
Turquía |
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Etiopía |
Paquistán |
Yemen |
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Indonesia |
Siria |
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Lista de Países en Proceso de Observación |
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Afganistán |
Cuba |
Nicaragua |
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Albania |
Iraq |
Sudán |
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Angola |
Kuwait |
Tayikistán |
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Antigua y Barbuda |
Kirguistán |
Vietnam |
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Argentina |
Lao DPR |
Zimbabue |
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Bangladesh |
Namibia |
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Camboya |
Nepal |
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