Al igual que el resto de los sectores de la economía, la industria del tabaco no está ajena al riesgo de ser utilizada para lavar dinero y financiar el terrorismo. En la guía “Comercio Ilícito de Tabaco”, el Grupo de Acción Financiera (GAFI) hace una revisión profunda de las características del contrabando de tabaco y los riesgos asociados. El estudio analiza el problema y proporciona datos estadísticos, a la vez que muestra numerosos casos reales detectados en este sector.
Aunque esta guía fue publicada en junio de 2012, presenta una serie de recomendaciones muy vigentes y útiles para los profesionales de cumplimiento. En vista de su importancia, presentamos una traducción textual al español del capítulo relacionado a los “Métodos Utilizados para Lavar las Ganancias Procedentes del Comercio Ilícito de Tabaco”:
102. África. El encuestado 3* indicó que la mayor parte de los ingresos asociados con ITT (Ilicit Trade of Tabaco – Comercio Ilícito de Tabaco) fueron trasladados ilegalmente a cuentas en el extranjero. Se supo de casos de “couriers”, cuya finalidad era mover el dinero a esas cuentas. Los sospechosos se especializan en esta función y contrabandean el dinero a través de los jets privados y yates. Algunas de las operaciones están a cargo de los extranjeros que simplemente mueven el dinero a los países de origen mediante “empresas fachada”. A veces el dinero es lavado a través de operaciones legítimas y se consume localmente.
103. Europa. El Encuestado 6 indicó que las divisas se cambiaron en las casas de cambio conocidas en uno de los principales centros. Un aumento en la supervisión ha generado que “mensajeros” cambien dinero en billetes de baja denominación para evitar cualquier sospecha. Las transacciones de envío de dinero se llevaron a cabo utilizando conocidas agencias de remesas. También se ha mencionado que el dinero es transportado en efectivo hasta el destino final. El uso de remesas de dinero también fue destacado por el Encuestado 7.
El Encuestado 11 mostró que la naturaleza del lavado de dinero se determinó mediante la escala y el tamaño de la operación de contrabando. Los autores utilizan una variedad de métodos para lavar sus ganancias. También se mencionó que van a utilizar “hawalas”, mensajeros de efectivo (tanto particulares, como empresas cómplices), negocios de servicios monetarios y el sistema bancario internacional. No se pudo encontrar evidencia para vincular el producto de ITT con la financiación del terrorismo. Principalmente el dinero fue utilizado para mejorar y mantener estilos de vida de los autores.
104. América. El Encuestado 12 indica que los autores que participan en el comercio ilícito de tabaco utilizan métodos similares para lavar las ganancias de sus actividades ilícitas, como en otros esquemas criminales.
Algunos de estos métodos incluyen el contrabando de dinero en efectivo fuera de los EE.UU. y la utilización de los sistemas bancarios estadounidenses e internacionales. Por otra parte, también se sabe que legitiman las ganancias de sus actividades ilegales a través de complejas estructuras comerciales creadas para lavar y participar en la financiación del terrorismo.
105. El Encuestado 13 proporcionó información sustancial de lavado de dinero que se asocia con ITT. El comercio ilícito de tabaco utiliza todos los métodos estándares de lavado de dinero, desde la utilización de dinero en efectivo para comprar bienes, propiedades y depósitos en las cuentas de las instituciones financieras, hasta el uso de profesionales tales como abogados y contadores, cuando los grupos del crimen organizado están involucrados. Se ha observado que los fondos ilícitos de tabaco se han movido entre las comunidades de “primeras naciones”** utilizando el “método de contrabando de dinero”. También hay que señalar que varias comunidades de las “primeras naciones” se encuentran en y cubriendo la frontera entre Estados Unidos y Canadá. Esto permite el movimiento de fondos ilícitos entre los dos países en esas regiones.
106. En la revisión de las 40 Recomendaciones del GAFI, las UIF revelaron casos vinculados al comercio ilícito de tabaco e identificaron varios métodos de lavado de dinero, entre ellos:
– Mezclando ingresos ilícitos con los ingresos de una organización sin fines de lucro, de fabricantes de cigarrillos, de empresas de autopartes, negocios de pizza y de alimentos congelados, servicios financieros, distribuidores de cigarrillos al por mayor, empresas constructoras, empresas de transporte privadas, casinos, bares y clubes nocturnos.
– El “pitufeo” de varios depósitos en efectivo realizados por los miembros del mismo grupo.
– La “estructuración”, que involucra numerosas transacciones (depósitos, retiros, transferencias) y/o varias personas; o grandes volúmenes de transacciones pequeñas o numerosas cuentas que son manejadas por debajo del umbral de reporte de los bancos y los negocios de servicios monetarios (NSM). Las transacciones de cambio de divisas en NSMs.
– Uso de testaferros o terceras partes (incluidos los miembros de la familia) para depositar dinero en efectivo o cheques en las cuentas y luego transferir todos los fondos a una cuenta del beneficiario final, para ocultar la identidad de las personas que controlan los fondos ilícitos.
– El uso de abogados y/o profesionales contables como intermediarios en el movimiento de fondos. Se utiliza tanto para ocultar la identidad de la persona que controla los fondos ilícitos, como la fuente de los recursos.
– Complejos movimiento de los fondos para ocultar su origen. Por ejemplo, depósitos en efectivo realizados en una institución y la emisión de cheques para ser depositados en una tercera institución y (de nuevo) la emisión de cheques a nombre de otros terceros.
– Refinación en los casinos mediante el intercambio de billetes de US$ 20 en billetes de US$ 100. Así como la compra de fichas de casinos sin realizar actividades de juego, para luego solicitar instrumentos monetarios (por ejemplo: cheques del casino).
– La compra de bienes inmuebles para invertir las ganancias ilícitas en bienes de alto valor negociables con el fin de ocultar el origen del dinero.
– La inversión en diversas entidades.
– Transferencias electrónicas de fondos a los beneficiarios finales.
– Transferencias electrónicas de fondos a personas o entidades vinculadas a organizaciones terroristas.
*El GAFI utiliza el término “encuestado #“ para referirse a los distintos miembros del organismo y de sus sedes regionales, quienes respondieron un cuestionario en el cual suministraron la información para este informe.
**El término “primeras naciones” es utilizado generalmente en Canadá para referirse a las tribus o grupos indígenas.
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