Plantear la necesidad de una cultura basada en el Gobierno Corporativo que asegure la independencia de la Función de Auditoría Interna es recomendable para fortalecer la administración de riesgos de los procesos internos de la compañía, según afirma José Guadalupe Solís*, director corporativo de auditoría interna de Laboratorios Sanfer.
El experto mexicano, quien será uno de los ponentes en el evento Leadership Forum: Auditoría Interna 2018, que se realizará en la Ciudad de México el 7 y 8 de noviembre, señala que para asegurar la difusión de mejores prácticas éticas en la administración y los negocios es necesario implementar campañas de convencimiento, estructurando un plan de difusión, reinducción y certificación del Código de Ética.
A continuación, presentamos una entrevista en la cual José Guadalupe Solís aborda alguno de los temas que serán profundizados durante su participación en el evento del venidero mes de noviembre.
¿Nos puedes contar un poco sobre tu trabajo como Director Corporativo de Auditoría Interna de Laboratorios Sanfer?
JGS: Mis principales actividades están relacionadas en 4 objetivos:
• Asegurar el cumplimiento del Plan Anual de Auditoría a nivel corporativo, es decir, no solo en las empresas en México, sino con alcance en los países que tenemos laboratorio,s como Colombia, Perú, Argentina, así como los países en los que tenemos actividad comercial (LATAM y CAC).
• Asegurar una eficiente gestión de riesgos en todos los procesos del Grupo, mediante el monitoreo y la autogestión.
• Administrar y asegurar el seguimiento a todos los casos reportados mediante la “Línea Ética”.
• Mantener un nivel adecuado de comunicación entre el Consejo de Administración, el Comité de Auditoría y el Comité Directivo.
En tu opinión, ¿Cómo se podrían identificar los riesgos del negocio para establecer la base para una adecuada gestión de auditoría? ¿Cómo pueden las empresas en Latinoamérica fortalecer la administración de riesgos de los procesos internos de la compañía?
JGS: Por experiencia me ha funcionado hacerlo de la siguiente forma:
• Definir y plantear la necesidad de una cultura basada en el Gobierno Corporativo, que entre otras cosas asegure la independencia de la Función de Auditoría Interna.
• Elaborar un “Universo de Auditoría” considerando procesos clave de la Compañía, responsables a cargo, riegos inherentes y controles clave; este documento será la base de las revisiones por parte de la Función de Auditoría y el esquema de trabajo de la Función de Administración de Riesgos y Compliance.
• Reportar los riegos que como resultado de las auditorías hayan sido identificados e informar las acciones comprometidas por los responsables.
• Unificar toda la base de trabajo en procesos corporativos y evitar revisiones aisladas o acciones no integrales.
¿Cómo crees tú que pueden adaptarse las necesidades de la compañía con los estándares de la Auditoría Interna? ¿Cómo lo hacen dentro de Laboratorios Sanfer?
JGS: Es muy difícil implementar áreas, perfiles y actividades en una empresa; por lo que primero debe realizarse una autoevaluación respecto del nivel de “Institucionalización” y “Cultura Organizacional” que tiene la Compañía para definir el nivel de madurez con el que puede adaptarse o evolucionar a una función eficiente de Auditoría Interna. En nuestro caso, primero convencimos de las ventajas a corto plazo que se podrían obtener en este proceso de cambio, sin mencionar la existencia de estándares, una vez que los resultados comenzaron a ser tangibles para la Alta Dirección, se planeó una agenda un poco más robusta iniciando por la Presidencia y cada uno de los Directores de Área, a fin de conocer su expectativa para en su caso afirmarla o aclararla.
El primer Plan de Auditoría de ese año se elaboró considerando las necesidades de cada dirección, haciéndoles reflexionar sobre sus principales riesgos en sus principales procesos y la forma en que los estaban gestionando, para de esta forma cuestionarles si tenían la certeza que realmente eran evaluados, que la evaluación se realizaba de la mejor forma y si los controles eran los más eficientes. Este proceso facilitó alinear la Función a los estándares, mismos que les fueron informados hasta el segundo año y con el objetivo de darles la confianza que la metodología no era un invento a prueba de la Dirección de Auditorías, si no que correspondía a estándares desarrollados y probados.
¿Cómo se puede establecer la función de control interno más allá del cumplimiento, en compromiso con la sociedad y en búsqueda de la eficiencia operacional?
JGS: Se puede realizar si convencemos sobre las ventajas competitivas que nos puede dar, ventajas relacionadas con posicionamiento de marca, reputación, responsabilidad social, clima laboral y estrategias de venta. Siempre basado en el principio de costo vs beneficio. Un compliance puede ser más plano y con perspectiva regulatoria en su mayoría; un control interno eficiente tiene presencia en el ambiente de control, la comunicación, la estrategia, el recurso, el largo plazo (sostenibilidad), la administración de riesgos y el monitoreo.
¿Cómo crees tú que se pueden implementar programas integrales de control interno para asegurar la difusión de mejores prácticas éticas en la administración y los negocios?
JGS: Posicionando el área con campañas de convencimiento, estructurando un plan de difusión, reinducción y certificación del Código de Ética y/o Conducta y acercando medios de enlace con los colaboradores (canales de denuncia anónimos).
¿Cómo logran en Laboratorios Sanfer coordinar a todos los departamentos para facilitar la gestión y cumplimiento de los procesos internos?
JGS: La base es la comunicación, las participaciones en Comités Directivos y la atención inmediata de inquietudes.
¿Algún logro de tu carrera relacionado a la materia, que nos quieras compartir?
JGS: El principal es conjugar la visión Operativa y Regulatoria con la visión Financiera, esto me ha permitido mantener metodologías encaminadas no solo a la buena práctica o la gestión de riesgos, sino aquellas que tienen efecto directo en P&L, por ejemplo: reducción de gastos, análisis de costos, atención de fraudes y recuperaciones de daños, revaluación de activos.
¿Qué esperas obtener en la conferencia Leadership Forum: Auditoría Interna LATAM 2018?
JGS: Principalmente compartir y conocer de experiencias de otras empresas, otros sectores y otras metodologías, que permitan enriquecer las mías y mejorar las de Sanfer.
Este evento es patrocinado por Lavadodinero.com. Para descargar la agenda, PULSE AQUÍ. Si desea más información, puede contactar a Deborah Sacal ([email protected]).
* José Guadalupe Solís: a partir de 2016 se desempeña como director corporativo del Grupo Invekra, que como parte de sus operaciones concentra líneas de negocio en México y Latinoamérica, a través de laboratorios como Sanfer, Hormona, More Pharma, Bussie y Portugal. Realizó sus estudios de licenciatura en las disciplinas de contaduría y derecho en la Universidad Nacional Autónoma de México; cuenta con una Maestría en Auditoría y una Maestría en Finanzas.
Sus áreas de especialización son: Auditoría Interna, Auditoría Financiera, Contraloría Financiera, Sistemas de Información, Control Interno, Administración de Riesgos y Auditoría Externa. Cuenta con experiencia profesional como auditor externo en la firma KPMG, así como auditor interno en empresas de diversos giros como: Grupo IUSA del Sector Comercial, Mapfre Seguros, ABA Seguros y New York Life, compañías que pertenecen al Sector Financiero, así como Grupo Vitalmex en el Sector Salud.
En el 2014, alcanzó el grado de Auditor Interno Certificado, otorgado por The Institute of Internal Auditors, Inc. (IIA). Durante 10 años ha impartido cátedras en materias de diversas disciplinas profesionales como finanzas, contaduría y economía en la Universidad Tecnológica de México (UNITEC) y la Escuela Bancaria y Comercial (EBC)
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Para este artículo se utilizó la entrevista proporcionado por Marcus Evans Group.
